Выбор рационального варианта системы проектирования производится путем расчета критической программы, т.е. такого количества проектов, при котором оба сравниваемых варианта систем проектирования равноценны в экономическом отношении и характеризуются одинаковой суммой приведенных затрат.
Следовательно, критическая программа - это такое количество спроектированных объектов, при котором экономический эффект, рассчитанный без учета стоимости программного обеспечения
, компенсируется его стоимостью.
Расчет критической программы
определяется по формуле:
шт. (1)
где
и
— переменные приведенные затраты на разработку проекта соответственно при базовом и новом (машинном) вариантах проектирования, руб./ед.
(2)
где
— капитальные вложения (единовременные затраты) на разработку и внедрение системы по i-тому варианту в расчете на 1 проект, руб./ед.
— нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности капитальных вложений
.
— текущие затраты, связанные с проектированием по i-тому варианту в расчете на 1 проект, руб./ед.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРЕМЕННЫХ ПРИВЕДЕННЫХ ЗАТРАТ НА ОДИН ПРОЕКТ ПРИ БАЗОВОМ ВАРИАНТЕ (БЕЗ УЧЕТА СТОИМОСТИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ)
Расчет капитальных вложений, текущих и приведенных затрат на один проект следует проводить с учетом коэффициентов занятости конструктора и загрузки ЭВМ разработкой одного проекта. В свою очередь, эти коэффициенты определяются на основании норм времени на разработку одного проекта конструктора и ЭВМ соответственно.
Так, коэффициент занятости конструктора
при выполнении проекта вручную определяется следующим образом:
(3)
где
— норма времени на разработку проекта конструктором вручную, ч./ед.;
— эффективный фонд времени работы конструктора (может быть принят в размере 1860 ч.).
Расчет свести в таблицу 2.3.
Исходные данные
Таблица 2.1.
Исходные данные
| Усл. об.
| Руч.
| САПР
|
1. Трудоемкость выполнения проекта, ч
|
|
|
|
2. Трудоемкость разработки программы, ч
|
|
|
|
3. Должностной оклад программиста, руб
|
|
|
|
4. Накладные расходы в %
|
|
|
|
5. Норматив рентабельности в %
|
|
|
|
6. Стоимость ЭВМ, руб.
|
|
| 17 000
|
7. Коэффициент спроса (использования) ЭВМ
|
|
| 0,4
|
Таблица 2.2.
Показатели
| Усл. об.
| Сумма
|
1. Эффективный фонд времени работы конструкторов, час.
| Фкэф
|
|
2. Эффективный фонд времени работы ЭВМ, час.
| ФЭВМэф
|
|
3. Коэффициент, учитывающий транспортно-монтажные расходы
| КТМ
| 1,15
|
4. Площадь, занимаемая одним конструктором, м2
| Sk
|
|
5. Норматив строительства площади, руб./м2
| НПЛ
|
|
6. Площадь, занимаемая ЭВМ, м2
| SЭВМ
|
|
7. Стоимость производственно-хозяйственного инвентаря, руб.
| КИНВ
|
|
8. Должностной оклад конструкторов, руб./мес.
| ДО
|
|
9. Размер премии
| КПР
| 1,3
|
10. Коэффициент, учитывающий дополнительную з/п
| КДПЗ
| 1,1
|
11. Коэффициент отчислений на социальные нужды
| ОСН
| 0,36
|
12. Норматив, учитывающий амортизацию зданий*, %
| Нам зд
|
|
13. Норматив, учитывающий содержание зданий**, %
| Нсод зд
|
|
14. Норматив, учитывающий износ ЭВМ***, %
| Нам ЭВМ
|
|
15. Оплата машинного времени, руб./час
| ОМВР
|
|
16. Срок службы программного обеспечения, лет
| ТСЛ
|
|
* Норматив, учитывающий амортизацию зданий можно принять в размере (1 – 4)% от норматива строительства площади НПЛ.
** Норматив, учитывающий содержание зданий можно принять в размере (1 – 2)% от норматива строительства площади НПЛ.
*** Норматив, учитывающий износ ЭВМ можно принять в размере 12%, 50%, 100% от стоимости ЭВМ с учетом транспортно-монтажных расходов.
Расчет коэффициентов занятости конструктора и загрузки ЭВМ
Таблица 2.3
Показатели
| Варианты проектирования
|
Базовый (вручную)
| САПР
|
1. Трудоемкость выполнения одного проекта, ч.
|
|
|
2. Эффективный фонд времени работы конструктора, ч/год.
|
|
|
3. Эффективный фонд времени работы ЭВМ, ч/год
| —
|
|
4. Коэффициент спроса ЭВМ, Кс.
|
| 0,4
|
5. Коэффициент занятости конструктора (ф.3, ф.15)
| 0,24
| 0,04
|
6. Коэффициент загрузки ЭВМ (ф.16)
| —
| 0,11
|
Определение капитальных вложений по вариантам проектирования в расчете на один проект (без учета стоимости программного обеспечения)
Капитальные вложения в расчете на 1 проект
включает в себя единовременные затраты, изменяющиеся прямо пропорционально изменению количества разрабатываемых проектов (можно назвать их условно-переменной частью капитальных вложений).
Величину условно-переменных капитальных вложений на 1 проект можно определить следующим образом:
(4)
где
— капитальные вложения в расчете на 1 проект (условно-переменные капитальные вложения, не учитывающие стоимость программного обеспечения), руб./ед.;
— стоимость ЭВМ и специальных технических средств системы в расчете на 1 проект руб./ед.;
— стоимость строительства зданий для размещения конструкторов в расчете на 1 проект, руб./ед.;
— стоимость строительства зданий для размещения ЭВМ в расчете на 1 проект, руб./ед.;
— стоимость производственно-хозяйственного инвентаря (рассчитывается как произведение стоимости инвентаря на коэффициент занятости конструктора).
Расчет каждой части по соответствующему варианту капитальных вложений определяется следующим образом:
руб./ед. (5)
где
— стоимость ЭВМ и специальных технических средств системы, руб.;
— коэффициент, учитывающий транспортно-монтажные расходы.
— коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта (рассчитывается по ф.16).
руб./ед. (6)
руб./ед. (6’)
где
— площадь, занимаемая одним конструктором, м2
— норматив строительства 1 м площади.
— коэффициент занятости конструктора по вариантам проектирования (ручному и с использованием САПР).
руб./ед. (7)
где
— площадь, занимаемая ЭВМ, м2
— норматив строительства 1 м площади.
— коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта.
руб./ед. (8)
руб./ед. (8’)
где
— стоимость производственно-хозяйственного инвентаря.
— коэффициент занятости конструктора по вариантам проектирования (ручному и с использованием САПР).
Тогда величина условно-переменных капитальных вложений на 1 проект по вариантам проектирования (ручному и с использованием САПР) соответственно определится:
руб./ед.
руб./ед.
Аналогичная методика расчета по вариантам проектирования используется и далее, поэтому в следующих пунктах так подробно она освещаться не будет.
Расчет свести в таблицу 2.4.
Расчет капитальных вложений по вариантам проектирования (на один проект) без учета стоимости ПО.
Таблица 2.4
Показатели
| Варианты проектирования
|
Базовый (вручную)
| САПР
|
1. Коэффициент занятости конструктора (ф.15)
| 0,24
| 0,04
|
2. Коэффициент загрузки ЭВМ (ф.16)
|
| 0,11
|
3. Стоимость ЭВМ и специальных технических средств с учетом транспортно-монтажных расходов , руб
|
|
|
4. Площадь, занимаемая конструктором Sк, м2
|
|
|
5. Площадь, занимаемая ЭВМ SЭВМ, м2
|
|
|
6. Стоимость площади, занимаемой ЭВМ , руб.
|
|
|
7. Стоимость площади, занимаемой конструктором , руб.
|
|
|
8. Стоимость производственно-хозяйственного инвентаря Кинв, руб.
|
|
|
9. Переменные капитальные вложения в расчете на 1 проект , руб/ед, в т.ч. (ф.4)
|
| 6550,5
|
- Стоимость ЭВМ, , руб. (ф.5)
| —
| 2150,5
|
- Стоимость площади, занимаемой конструктором , руб. (ф.6)
|
|
|
- Стоимость площади, занимаемой ЭВМ , руб. (ф.7)
| —
|
|
- Стоимость производственно-хозяйственного инвентаря , руб. (ф.8)
|
|
|
Определение текущих затрат по вариантам проектирования в расчете на 1 проект
Текущие затраты по вариантам проектирования в расчете на один проект определяются следующим образом:
(9)
где
— заработная плата работающих за выполнение работ вручную по вариантам проектирования (руб./ед.).
Основная заработная плата конструктора определяется, исходя из трудоемкости разработки проекта
и среднечасовой заработной платы конструктора
.
(10)
(11)
где
— количество рабочих часов в месяц.
— должностной оклад конструктора, руб/мес.
— коэффициент, учитывающий величину премии.
руб/час
руб
Дополнительная заработная плата определяется так:
(12)
где
— коэффициент, учитывающий величину дополнительной З/П.
руб
руб
— отчисления на социальные нужды:
(13)
руб.
— амортизационные отчисления от стоимости площади, занимаемой конструктором, руб./ед.
руб. (14)
Определяется как произведение площади, занимаемой конструктором
, на норматив амортизации 1 м2 площади
, на норматив строительства 1 м2 площади
и на коэффициент занятости конструктора
.
руб.
Расчеты свести в таблицу 2.5.
Определение текущих затрат на выполнение одного проекта по вариантам проектирования
Таблица 2.5
Показатели
| Варианты проектирования
|
Базовый (вручную)
| САПР
|
1. Трудоемкость выполнения проекта, ч
|
|
|
2. Коэффициент занятости конструктора
| 0,24
| 0,04
|
3. Коэффициент загрузки ЭВМ
| —
| 0,11
|
4. Оплата машинного времени, руб/час
| —
|
|
5. Текущие затраты на выполнение проекта Ci, руб/ед, в т.ч.
| 22013,4
| 5956,38
|
- Заработная плата, Зi, руб.
| 16087,5
|
|
- Отчисления на социальное страхование Осi=Зi×0,36, руб.
| 5791,5
| 1029,6
|
- Амортизационные отчисления от стоимости площади, занимаемой конструктором, Апл.к, руб.
|
| 22,4
|
- Амортизационные отчисления от стоимости площади, занимаемой ЭВМ, Апл.ЭВМ, руб.
| —
| 61,6
|
- Амортизационные отчисления (износ) ЭВМ, АЭВМ, руб.
| —
| 1075,25
|
- Расходы на ремонт и содержание ЭВМ, РЭВМ, руб.
| —
| 107,53
|
- Затраты на электроэнергию ЭВМ, ЭЭВМ, руб.
| —
| 14,73
|
- Оплата машинного времени Опл.эвм, руб.
| —
|
|
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРЕМЕННЫХ ПРИВЕДЕННЫХ ЗАТРАТ НА ОДИН ПРОЕКТ ПРИ МАШИННОМ ВАРИАНТЕ (БЕЗ УЧЕТА СТОИМОСТИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ)
(15)
где
— норма времени на разработку проекта конструктором на ЭВМ, ч./ед.;
— эффективный фонд времени работы конструктора.
Коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта
рассчитывается следующим образом
(16)
где
— машинное время разработки проекта, ч./ед.;
— эффективный фонд времени работы ЭВМ (принимается с учетом количества и смен работы), ч.;
— коэффициент спроса (использования) ЭВМ.
Определение капитальных вложений по вариантам проектирования в расчете на один проект (без учета стоимости программного обеспечения)
Капитальные вложения в расчете на 1 проект
включает в себя единовременные затраты, изменяющиеся прямо пропорционально изменению количества разрабатываемых проектов (можно назвать их условно-переменной частью капитальных вложений).
Величину условно-переменных капитальных вложений на 1 проект можно определить следующим образом:
(17)
где
— капитальные вложения в расчете на 1 проект (условно-переменные капитальные вложения, не учитывающие стоимость программного обеспечения), руб./ед.;
— стоимость ЭВМ и специальных технических средств системы в расчете на 1 проект руб./ед.;
— стоимость строительства зданий для размещения конструкторов в расчете на 1 проект, руб./ед.;
— стоимость строительства зданий для размещения ЭВМ в расчете на 1 проект, руб./ед.;
— стоимость производственно-хозяйственного инвентаря (рассчитывается как произведение стоимости инвентаря на коэффициент занятости конструктора).
Расчет каждой части по соответствующему варианту капитальных вложений определяется следующим образом:
руб. (18)
где
— стоимость ЭВМ и специальных технических средств системы, руб.;
— коэффициент, учитывающий транспортно-монтажные расходы.
— коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта.
руб./ед. (19)
где
— площадь, занимаемая одним конструктором, м2
— норматив строительства 1 м площади.
— коэффициент занятости конструктора при проектировании с использованием САПР.
руб./ед. (20)
где
— площадь, занимаемая ЭВМ, м2
— норматив строительства 1 м площади.
— коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта.
руб./ед. (21)
где
— стоимость производственно-хозяйственного инвентаря.
— коэффициент занятости конструктора по вариантам проектирования (ручному и с использованием САПР).
руб./ед.