ИНСТИТУТПРОГРАММА КУРСА «НАЛОГОВОЕ ПРАВО» По специальностям 030501.65 Юриспруденция, Таможенное дело · Учебная программа · Тематические планы · Планы семинарских занятий · Вопросы для подготовки к экзамену (зачету) Москва 2010
Андреев А. Ф.
Программа курса «Налоговое право». – М.: МГЭИ, 2010. – 44 с.
Одобрено кафедрами теории государства и права и международно-правовых дисциплин и таможенного дела. Протокол совместного заседания кафедр от 20 марта 2009 г. № 6. Для студентов юридического факультета МГЭИ, обучающихся по специальностям 030501.65 Юриспруденция, 080115.65 Таможенное дело.
№ 1769
© Московский гуманитарно-экономический институт, 2010
СОДЕРЖАНИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ
Налоговое право – сравнительно новая отрасль российского права, формирующаяся на базе финансового права. Актуальная необходимость изучения дисциплины «Налоговое право» обусловлена бурным развитием налогового законодательства, использование которого зачастую создает трудности как теоретического, так и правоприменительного характера и требует постоянного внимания и изучения. В этих условиях овладение знаниями в налоговой сфере и их постоянное совершенствование должно быть неотъемлемой составной частью подготовки студентов финансово-правовой специализации. Цель изучения курса «Налоговое право» состоит в том, чтобы студенты получили знания и приобрели методику применения норм права, которые регулируют общественные отношения в налоговой сфере. Основными задачамиявляются ознакомление студентов с содержанием, целями и направлениями налоговой политики как составной части финансовой политики государства в целом, вооружение их методикой формально-догматического анализа норм налогового права, самостоятельного и творческого подхода к их толкованию и применению. Настоящее издание дополняет и развивает содержание учебно-методического комплекса «Налоговое право», опубликованного в 2003 году: изменен тематический план; расширен перечень учебных вопросов, в том числе для самостоятельного изучения студентами; усилен прикладной характер дисциплины (тесты и практические задания); уточнены и конкретизированы планы семинарских занятий (темы докладов и рекомендуемая литература); пересмотрены вопросы для подготовки к экзамену и дополнены экзаменационными задачами; обновлен перечень рекомендуемой литературы по всему курсу; нормативные правовые акты систематизированы по юридической силе и налоговому составу; дополнительно в помощь студенту разработан глоссарий. Изучение налоговых правоотношений не может происходить обособленно от других дисциплин общепрофес-
сионального и специализированного циклов. Базовые представления о финансово-правовых отношениях в целом, полученные в курсе «Финансовое право», служат основой для более глубокого восприятия сущности налогообложения и правил поведения налогоплательщиков в соответствии с возложенными на них правами и обязанностями. Прямая связь существует с курсами по банковскому и внешнеэкономическому законодательству, правовому регулированию рынка ценных бумаг, а также с другими правовыми дисциплинами – «Гражданское право», «Таможенное право», «Валютное право» и рядом дисциплин экономического цикла – «Экономическая теория», «Бухгалтерский учет», «Финансы и кредит». В связи с этим при изучении теоретического материала, проведении практических занятий преподавателю следует использовать межпредметные связи. Учебный процесс по курсу осуществляется в виде лекций, семинарских занятий и самостоятельной работы студентов. Лекции составляют основу теоретической подготовки. Семинарские занятия проводятся по наиболее важным и сложным темам курса и имеют целью углубить и закрепить знания, а также привить навыки поиска, обобщения и изложения учебного материала, умения вести аргументированный научный спор. Одним из главных методов глубокого и всестороннего усвоения программного материала по курсу является самостоятельная работа студентов. Учебные вопросы для самостоятельного изучения в программе отмечены звездочкой (*). Формой итогового контроля является экзамен (зачет). В результате изучения курса студент должен: иметь представление о целях и тенденциях налоговой политики государства; о роли и значении налоговых платежей как основного доходообразующего инструмента бюджетов разных уровней; об эволюции отечественных и зарубежных налоговых систем; об основных проблемах налогового права и налогового законодательства; о принципах и методах налогообложения, а также принципах построения и функционирования органов управления в налоговой сфере; о практике применения налогового за-
конодательства; знать юридическую и экономическую природу налога и сбора; основные понятия и элементы налогообложения; предмет, метод, систему и источники налогового права; особенности действия налоговых актов впространстве и во времени; правовую основу, содержание и структуру налоговых правоотношений, права и обязанности участников; цель, формы и методы налогового контроля; виды и общие условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства; уметь использовать теоретические основы налогового права для понимания и анализа конкретных финансово-хозяйственных ситуаций; системные принципы для самостоятельного формулирования своей правовой позиции в налоговых спорах, обоснования и защиты интересов участвующих сторон; современные информационно-правовые технологии; владеть понятийным и терминологическим аппаратом налогового права; совокупностью методологических приемов анализа правовой сущности налоговых правовых актов; навыками самостоятельной работы с правовыми актами и юридической литературой; иметь опыт аргументированного обсуждения вопросов налоговой правоприменительной практики и налоговой проблематики; индивидуального совершенствования знаний налогового права. По данной дисциплине требования ГОС ВПО
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН (типовой)
|
