Тема 13. Общая характеристика региональных налогов и сборов

 

Понятие региональных налогов и сборов^*. Виды региональных налогов и сборов, предусмотренные Налоговым кодексом РФ^*.

 

Значение и правовая характеристика налога на имущество организаций. Правовая основа уплаты налога на имущество организаций. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Имущество, не облагаемое налогом. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты. Правовая характеристика налога на игорный бизнес. Транспортный налог. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения транспортным налогом.

 

Тема 14. Общая характеристика местных налогов и сборов

 

Понятие местных налогов и сборов^*. Виды местных налогов и сборов^*. Земельный налог. Правовая основа земельного налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты налога. Использование средств, поступивших от платы за землю^*. Налог на имущество физических лиц. Правовая основа налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога.

 

Тема 15. Налоговые льготы и специальные налоговые режимы

 

Понятие и виды налоговых льгот. Налоговые изъятия, скидки и освобождения. Изменение срока уплаты налога и пени. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления)^*. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита^*.

Понятие и виды специальных налоговых режимов. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.

 

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Основная:

Крохина Ю.А.Налоговое право: учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 383 с.

Дополнительная:

Агафонова М.Н. Автомобиль на предприятии. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Бератор, 2004. – 176 с.

Бояр Ю.Б.Налоговые правонарушения и ответственность. – М.: Экономика, 2005. – 205 с.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая ответственность. Применение гл. 16 Налогового кодекса РФ «Виды налоговых правонарушений». Сложные вопросы (из практики налогового консультирования) / под ред. А.В. Брызгалина. – Екатеринбург.: Налоги и финансовое право, 2005. – 272 с.

Возврат долгов: Практическое руководство / под общей ред. В.В. Семенихина. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. – 160 с.

Голубева Н.В. Комментарий к главе 31 Налогового кодекса Российской Федерации «Земельный налог» (постатейный). – 2-е изд., стер. – М.: Юстицинформ, 2005. – 56 с.

Егорова Ю.В. Расходы на образование и лечение государство вам возвращает! – М.: Статус-Кво 97, 2004. – 108 с.

Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – 7-е изд., перераб. – М.: Омега-Л, 2008. –
302 с.

Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учебник. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2008. – 520 с.

Молчанов С.С. Налоги за 14 дней. Экспресс-курс. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2008. – 512 с.

Парыгина В.А. Правовое регулирование налоговых льгот в ходе реформ за рубежом // Законодательство и экономика. – 2002. – № 5.

Парыгина В.А. Принципы налогового права // Современное право. – 2004. – № 4.

Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики. – М., 2005.

 

Петров А.В. Как уменьшить налоги фирмы и не попасть в тюрьму. – М.: Бератор-паблишинг, 2005. – 344 с.

*

Конституция Российской Федерации (ст. 8, 15, 34, 35, 46, 57, п. «е», «ж», «з», «к» ст. 71, ст. 72, 74, 75, 76, 90, ч. 3 ст. 104, ст. 106, 114 и др.) //Российская газета. – 1993. – 25 декабря. – № 237.

Европейская социальная хартия от 18 октября 1961 г.

Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Монголии об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество (Москва, 5 апреля 1995 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 4 августа 1997 г. № 31, ст. 3671.

Договор между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал (Вашингтон, 17 июня 1992 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 19 апреля 1999 г., № 16, ст. 1938.

Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Государства Израиль об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы (Москва, 25 апреля 1994 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 июня 2004 г. № 23 ст. 2236.

Конвенция о взаимной административной помощи в налоговых вопросах (Страсбург, Париж, 25 января
1988 г.) ETS № 127 (текст Конвенции официально опубликован не был).

Соглашение между государствами – участниками Содружества Независимых Государств о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбы с нарушениями в этой сфере (Минск, 4 июня 1999 г.) // Бюллетень международных договоров, июль 2001 г., № 7.

Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Азербайджанской Республики о сотрудничестве и обмене информацией в области

 

борьбы с нарушениями налогового законодательства (Москва, 25 января 2002 г.) // Бюллетень международных договоров, февраль 2003 г., № 2.

Соглашение между Правительством Республики Беларусь, Правительством Российской Федерации и Кабинетом Министров Украины о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства (Минск, 19 октября 1999 г.) // Бюллетень международных договоров, апрель 2000 г., № 4.

Конвенция о правовом статусе, привилегиях и иммунитетах межгосударственных экономических организаций, действующих в определенных областях сотрудничества (Будапешт, 5 декабря 1980 г.) // Сборник международных договоров СССР. – М., 1984 г., вып. XXXVIII.

Консульская конвенция между Российской Федерацией и Республикой Таджикистан (Москва, 17 октября 1996 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 13 сентября 2004 г. № 37 ст. 3709.

Решения Конституционного Суда по вопросам налогообложения. – [Электронный ресурс], режим доступа: www. ksrf. ru.

Налоговый кодекс Российской Федерации (Федеральные законы: от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 19.07. 2009); от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 17.12.2009))[1].

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 28.11.2009).

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 19.07.2009).

Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. от 13.10.2009).

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 28.11.2009, с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 09.11.2009, с изм. и доп., вступающими в силу с 17.11.2009).

 

Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 23.11.2009).

Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (ред. от 22.06.2009).

Указ Президента РФ от 12.05.2008 № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти» (ред. от 05.10.2009).

Постановление Правительства РФ от 07.04.2004
№ 185 «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации» (ред. от 15.08.2008).

Постановление Правительства РФ от 30.09.2004
№ 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (ред. от 15.07.2009).

Постановление Правительства РФ от 21.08.2004
№ 429 «О Федеральной таможенной службе» (ред. от 29.12.2008).

 

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ