Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Наращение по простой процентной ставке




Исходные данные – Склад:

Дата № накладной Наименование Получатель Количество Цена Стоимость
04.01.13 Печенье Весна
04.01.13 Вафли Весна
04.01.13 Карамель Лето
04.01.13 Мармелад Лето
04.01.13 Шоколад Сезам
05.01.13 Печенье Сезам
05.01.13 Вафли Сезам
05.01.13 Мармелад Весна
05.01.13 Карамель Весна
05.01.13 Печенье Лето
06.01.13 Шоколад Лето
06.01.13 Вафли Лето
06.01.13 Печенье Весна
08.01.13 Мармелад Сезам
08.01.13 Карамель Сезам
08.01.13 Шоколад Весна
08.01.13 Карамель Весна
09.01.13 Газ. вода Лето
09.01.13 Печенье Лето
09.01.13 Мармелад Лето
09.01.13 Газ. вода Весна
09.01.13 Печенье Весна
10.01.13 Газ. вода Сезам
10.01.13 Мармелад Сезам
10.01.13 Шоколад Весна
10.01.13 Карамель Весна

Задания (результат выполнения каждого задания должен быть на отдельном листе)

1) Используя автофильтр, выбрать товары, отпущенные до 8 января 2013 года. Результат скопировать на новый лист и назвать его «Рождество». Отсортировать по дате и наименованию.

2) Определить количество мармелада, полученного одной из фирм.

3) Построить диаграмму изменения спроса на мармелад.

4) Подведение итогов. Составить ежедневный отчет по каждой фирме о стоимости полученного товара.

5) Сводные таблицы. Составить отчет для каждой фирмы о количестве и стоимости товара, полученного со склада, всего и по каждому наименованию.

6) Используя значения, полученные в предыдущем задании, определить скидку в оплате для каждой фирмы. Если стоимость товара больше 7000, скидка 15%, если от 3000 до 7000, то 10%, иначе скидки нет.

7) Сводные таблицы. Когда, сколько и по какой цене получала печенье фирма Весна.

8) Сводные таблицы. Составить отчет для каждой фирмы о количестве и стоимости товаров по каждой накладной.

 

9) Функция СУММЕСЛИ. Определите стоимость товаров, отпущенных каждой фирме. Результат оформите в виде таблицы.

Получатель Стоимость
Весна  
Лето  
Сезам  

10) Используя полученную таблицу, постройте круговую диаграмму «Структура поставок».

11) Функция СЧЕТЕСЛИ. Определите, сколько раз отпускали каждый товар. Результат оформите в виде таблицы:

Наименование Количество поступлений
Карамель  
Вафли  
Мармелад  
Шоколад  
Печенье  

12) Функции ДМАКС и ДМИН. Определите максимальную и минимальную цену каждого наименования товара. Результат оформите в виде таблицы.

Наименование МИН цена МАКС цена
Карамель    
Вафли    
Мармелад    
Шоколад    
Печенье    

 

Лабораторная работа №1.

Основные модели финансовых расчетов (учет временной стоимости денег)

Основные понятия

Термин “процент” происходит от латинского pro centum, что переводится как “на сотню, или за сто”. При такой трактовке процент выступает в качестве так называемого процентного числа, указывающего на часть целой величины или доли, и широко используется в социально-экономической статистике и законодательной практике регулирования предпринимательской деятельности (например, при начислении налогов). В процентных вычислениях важно понимать, какая величина принята за 100%, т.е. что используется в качестве базы [2].

В финансово-кредитной сфере важную роль играет временнoй фактор денег, поскольку разумно вложенные денежные средства должны приносить их владельцу определенный доход (процент), зависящий от длительности их использования.

В данном случае процент - это абсолютная величина дохода от предоставления денег в долг (кредит) в любой его форме. Процентная ставка - относительная величина дохода за фиксированный интервал времени (период начисления), измеряемая в процентах (сотая часть числа) или в виде дроби.

Проценты различаются по базе начисления, которая может быть либо постоянной, либо последовательно изменяющейся (наращиваемой). В первом случае рассчитываются простые проценты, к которым прибегают при выдаче краткосрочных (до одного года) ссуд или при периодических выплатах процентов кредитору (когда проценты не присоединяются к сумме долга).

Во втором случае рассчитываются сложные проценты, к которым обычно прибегают в среднесрочных и долгосрочных кредитно-финансовых отношениях, когда проценты не выплачиваются немедленно после их начисления, а присоединяются к сумме долга (капитализация процентов). База для начисления сложных процентов увеличивается (наращивается) с каждым периодом начисления процентов.

Наращение по простой процентной ставке

Ниже рассмотрены основные типы моделей финансовых расчетов на основе простых процентов. Следует отметить, что в Excel отсутствуют встроенные финансовые функции для вычисления простых процентов, но они могут быть сравнительно легко реализованы на основе следующих формул [3]:

I = P × n × i , (1.1)

S = P + I = P + P × n × i = P × (1 + n × i), (1.2)

где I - проценты за весь срок, на который предоставлена ссуда;

P - первоначальная сумма ссуды (долга);

S - наращенная сумма в конце срока погашения ссуды;

i - величина процентной ставки (десятичная дробь);

n - срок погашения ссуды (обычно в годах).

При сроке ссуды, не кратном периоду начисления, n рассчитывается по следующей формуле:

n = t/k , (1.3)

где t - количество дней, составляющих срок ссуды; k - количество дней в периоде начисления (при расчете обыкновенных или коммерческих процентов принимается: год - 360 дней, месяц - 30 дней; при расчете точных процентов берутся фактические значения).

Задача №1. Вкладчик поместил вклад в размере 3000 рублей в банк под 7% годовых (простых). Какая сумма будет на счете вкладчика: а) через 3 месяца; б) через 1 год; в) через 3 года 5 месяцев?

Решение. Для расчета суммы вклада в каждом из трех случаев используем формулу (1.2), согласно которой

а) S = 3000 × (1 + 0,07 × 90 / 360) = 3000 × (1 + 0,0175) = 3000 × 1,0175 = 3052,5 р.

б) S = 3000 × (1 + 0,07) = 3000 × 1,07 = 3210 р.

в) S = 3000 × (1 + 0,07 × ( 3 + 5 × 30 / 360)) ~ 3000 × (1 + 0,239) ~ 3000 × 1,293 ~ 3717,5 р.

Реализовать приведенные выше расчеты наращенной суммы в зависимости от первоначального вклада, процентной ставки и периода начисления в Excel.

В результате выполнения Задачи 1 в Excel должно получиться следующее (рисунок 1):

Рисунок 1. Решение Задачи 1 с помощью Excel

Из базовой формулы (1.2) можно получить ряд соотношений, часто используемых в финансовой практике. Например, зная наращенную сумму S, количество периодов начисления простых процентов n и величину процентной ставки i, можно рассчитать вложенную сумму

P = S / (1 + n*i) (1.4)

Эта операция, обратная наращению, называется дисконтированием; она позволяет по известной будущей стоимости (S) получить текущую стоимость (P), называемую также современной капитализированной стоимостью.

Дисконтный множитель, равный 1/(1+n×i), показывает, какую долю составляет первоначальная величина вклада (займа) в его окончательной сумме.

При этом говорят, что сумма S дисконтируется или учитывается, а сам процесс начисления процентов и их удержания называется учетом; величина удержанных процентов называется дисконтом (D) и рассчитывается как

D = S P. (1.5)

Задача №2. Банк выплачивает 7% простых в год. Гражданин Иванов хочет получить через 2 года и 6 месяцев 10000 рублей. Какую сумму он должен положить в банк в настоящий момент?

Решение. Подставляя данные, приведенные в условии задачи, в формулу (1.4), получаем ответ

P = 10000 / (1 + 0,07 × 2,5) = 10000 / 1,175 » 8510,64 р.

Реализовать приведенный выше расчет первоначального вклада в зависимости от суммы приращения, простой процентной ставки и периода начисления в Excel.

В результате выполнения Задачи 2 в Excel должно получиться следующее (рисунок 2):

Рисунок 2. Решение Задачи 2 с помощью Excel

Зная вложенную сумму P, наращенную сумму S и количество периодов начисления простых процентов n, можно рассчитать величину процентной ставки

i = 1/n * (S/P – 1) (1.6)

Задача №3. В банке был размещен вклад в размере 1500 р. Через 1 год и 3 месяца на счете было 1631,25 р. Сколько простых процентов в год выплачивает банк? Реализовать расчет простой процентной ставки в Excel.

Результат расчета будет выглядеть следующим образом:

Рисунок 3. Решение Задачи 3 с помощью Excel

Задача №4. Гражданин Петров взял в долг у своего приятеля Сидорова 9800 р., выдав последнему вексель (долговую расписку), по которому обязался выплатить 10000 р. через 3 месяца. Под какой годовой процент выдан данный вексель? Реализовать расчет простой процентной ставки в Excel.

Рисунок 4. Решение Задачи 4 с помощью Excel


Поможем в написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой





Дата добавления: 2015-10-15; просмотров: 1395. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2022 год . (0.018 сек.) русская версия | украинская версия
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7