Финансовые условия контракта

От форм расчетов и других финансовых условий зависит не только степень обеспеченности поступления валютной выручки для экспортера и получения оплаченного товара в соответствии с условиями контракта для импортера, но и скорость оборачиваемости средств, вложенных во внешнеторговую сделку.

Выбор тех или иных финансовых условий зависит от ряда обстоятельств, а именно:

• от личных контактов между сторонами;

• длительности отношений между партнерами;

• финансового положения зарубежного партнера, его деловой репутации и торговой порядочности;

• состояния конъюнктуры на том или ином товарном рынке, так как спрос и предложение на тот или иной товар определяют позиции экспортера и импортера;

• установившихся международных торговых правил и обычаев в отношении продажи определенных групп товаров (например, суда, дорогостоящее оборудование продаются, как правило, с частичной оплатой авансом, оставшаяся часть — с расчетом по коммерческому кредиту). Ряд товаров (в основном биржевых) продаются и покупаются на мировых рынках по стандартным условиям;

• действующих норм международного валютного и финансового права, а также норм национального законодательства;

• наличия в межправительственных соглашениях положений, определяющих валютно-финансовые взаимоотношения контрагентов.

Финансовые условия включают:

• условия расчетов;

• формы расчетов;

• порядок несения банковских расходов;

• меры финансовой ответственности сторон.

Условия расчетов предусматривают, на какой стадии движения проданного по контракту товара должна быть произведена его оплата. В международной практике применяются следующие основные способы платежа:

• наличный платеж;

• авансовый платеж;

• платеж в кредит.

Наличный платеж производится через банк до или против (но не позднее) передачи экспортером товарораспорядительных документов или самого товара в распоряжение покупателя.

Наличный платеж предусматривает оплату полной стоимости товара в период его готовности для экспорта до перехода в распоряжение покупателя.

Наличный платеж может осуществляться как единовременно, так и по частям. Возможны ситуации, когда товар прибывает в пункт назначения раньше документов, подлежащих оплате, а значит, покупатель может вступить во владение товаром до его оплаты.

Наличный единовременный платеж предполагает оплату полной стоимости товара по одному из первоначальных условий:

• по получении телеграфного извещения экспортера о готовности товара к отгрузке;

• по получении телеграфного извещения капитана судна об окончании погрузки товара на судно в порту отправления;

• против вручения импортеру комплекта товарных документов, перечисленных в контракте;

• против вручения комплекта товарных (отгрузочных) документов с предоставлением для оплаты нескольких льготных дней или часов;

• против телекса банка экспортера банку импортера о приемке и отсылке отгрузочных документов.

В этих случаях экспортер обычно требует от импортера предоставления банковской гарантии против приемки товара импортером в порту назначения.

Указанные условия приведены в определенной последовательности с точки зрения интересов экспортера: наиболее выгодным для импортера является первое условие, для импортера — последнее.

Наличный платеж по частям предусматривает осуществление платежей несколькими взносами в соответствии с условиями, оговоренными в контракте.

Наличный платеж может быть разбит на части по условиям поставки или по мере готовности товара.

Авансовый платеж предполагает оплату до момента начала поставки товара или по получении документального подтверждения готовности товаров к отправке.

Возможна достаточно жесткая фиксация даты платежа в контракте до момента начала поставки и передачи импортеру товарораспорядительных документов.

Авансовый платеж может быть произведен в размере полной стоимости товара или ее части (обычно от 10 до 25% суммы контракта). В международной торговле последнее предпочтительнее.

Авансовые расчеты выгодны экспортеру и невыгодны импортеру. поскольку он не имеет гарантий получения товара и оборачиваемость его средств замедляется.

Расчеты на условиях коммерческого кредита предполагают оплату товара через некоторое время после его поставки, т.е. предусматривают рассрочку платежа. При этом коммерческий кредит может быть оформлен векселями или траттами (переводными векселями).

Расчеты на условиях коммерческого кредита наиболее выгодны импортеру.

Нередко различные условия расчетов применяются в комбинации. Например, 20% стоимости товара оплачивается авансом, а на оставшуюся часть предоставляется коммерческий кредит, или выставляется аккредитив, или она оплачивается против представления товарораспорядительных документов.

Под формой расчетов во внешней торговле понимают сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы передачи и оплаты товарораспорядительных и платежных документов. Возможны следующие формы расчетов:

• банковский перевод;

• документарный аккредитив;

• документарное инкассо;

• чистое инкассо;

• чековая и вексельная формы расчетов.

Чековая (оплата товара чеком, который затем представляется экспортером в банк для получения денег) и вексельная (передача документов против получения от импортера простого векселя или выставления на него тратты) формы расчетов в чистом виде в настоящее время во внешнеторговом обороте практически не применяются, поскольку не обеспечивают экспортеру гарантий получения оплаты за проданный товар.

Наибольшее распространение получили банковский перевод, документарный аккредитив, а инкассовые формы расчетов применяются реже.

4. Сроки поставки товара

Конкретная дата, когда товар должен быть доставлен продавцом в оговоренный контрактом пункт назначения, как правило, определяется базисными условиями поставки.

Если поставку предполагается осуществлять несколькими партиями, в контракте должен быть указан период поставки или сроки поставок отдельных партий.

В типовых условиях контракта дата поставки обычно определяется точно, например «Датой поставки считается дата коносамента» или «Датой поставки считается дата штемпеля в железнодорожной накладной о приемке груза к перевозке».

5. Упаковка и маркировка

Упаковка должна обеспечивать сохранность товара при перевозке в место назначения. В связи с тем что в зависимости от вида транспорта и продолжительности транспортировки упаковка может значительно отличаться, в контракте необходимо предусматривать обязанность продавца по упаковке товара, соответствующей данному виду транспорта, при условии, что обстоятельства транспортировки были известны ему до заключения контракта.

В тех случаях когда товар нуждается в упаковке, в контракте должны быть оговорены ее вид и характер, качество, размеры, а также условия ее оплаты, способ и место нанесения на нее маркировки, необходимой для идентификации груза. Обычно в контракте указывают внешнюю упаковку, т.е. тару (ящики, картонные коробки, бочки, контейнеры и др.), и внутреннюю упаковку, неотделимую от товара.

Качество внутренней и внешней упаковки должно отвечать определенным требованиям, а также соответствующим стандартам и техническим условиям, если таковые имеются.

В большинстве случаев не только внутренняя, неотделимая от товара, но и внешняя упаковка переходит в собственность покупателя одновременно с товаром. Исключения составляют случаи, если в контракте предусмотрены либо отгрузка товара в таре, заранее предоставленной покупателем, либо возврат тары покупателем продавцу (при поставках химических товаров, редких видов изотопов и минеральных масел в металлических барабанах, стеклянных бутылках и др.). При получении упаковки в собственность покупатель оплачивает ее продавцу.

Способы оплаты упаковки устанавливаются сторонами в контракте. Цена упаковки может быть:

• включена в цену товара;

• определена в процентах от цены товара;

• определена отдельно от цены товара.

6. Порядок отгрузки

Покупателю важно знать время фактической отгрузки товара, чтобы своевременно позаботиться о приемке груза. Поэтому в контракте и базисных условиях поставки обычно предусматривается обязанность продавца уведомить покупателя о готовности товара к отгрузке и о произведенной отгрузке, а также устанавливается порядок выполнения этой обязанности.

В контракте обычно определяется срок до начала поставки, в течение которого продавец обязан по телеграфу или иным способом в соответствующей форме уведомить покупателя о готовности товара к отгрузке. Уведомление о готовности представляет собой вручение покупателю документов, оговоренных в контракте. Покупатель, как правило, располагает некоторым временем на уведомление продавца о том, что он принимает документы. Если в контракте установлено, что местом поставки является склад продавца, продавец должен уведомить покупателя в момент готовности товара для сдачи на этот склад. Если продавец принимает на себя обязательство по обеспечению перевозки, он должен немедленно после отгрузки или в течение срока, установленного в контракте, известить покупателя об отгрузке. Часто в этом пункте контракта приводится перечень отгрузочных документов, которые продавец обязан представить покупателю в установленные сроки.

7. Сдача-приемка товара. Виды и способы сдачи-приемки

Сдача товара — передача товара продавцом во владение покупателю в соответствии с условиями контракта купли-продажи. В результате такой передачи покупатель получает полный контроль над товаром; вручение товарораспорядительных документов или ключей от предприятия рассматривается как передача самого товара. Сдача товара перевозчику обычно считается передачей товара покупателю, если она сопровождается выдачей документов и исключает дальнейший контроль продавца над товаром.

Передача товара покупателю, именуемая поставкой, производится за счет продавца. В расходы по сдаче включаются стоимость взвешивания, подсчета, маркировки, упаковки, возможные таможенные сборы.

Приемка товара — проверка соответствия качества и комплектности товара его характеристике и техническим условиям, указанным в договоре.

Сдача-приемка — это единая процедура, которая в контракте может быть обозначена формулировкой «Товар считается поставленным продавцом и принятым покупателем...».

В контракте обычно устанавливается порядок сдачи-приемки, а

• вид сдачи-приемки;

• место фактической сдачи-приемки;

• срок сдачи-приемки;

• способ проверки количества товара;

• способ приемки товара по качеству;

• метод определения количества и качества фактически поставленного товара;

• лица, осуществляющие сдачу-приемку товара.

Различают следующие виды сдачи-приемки товара:

♦ предварительную;

♦ окончательную.

Предварительная сдача-приемка — осмотр товара на предприятии продавца в целях установления соответствия его количества и качества условиям договора, а также проверки правильности упаковки и маркировки товара.

В случае обнаружения каких-либо недостатков покупатель может забраковать товар или потребовать устранения недостатков. С этой же целью покупатель может произвести инспектирование предмета купли- продажи в проиессе его изготовления.

Окончательная сдача-приемка имеет целью установить фактическое выполнение поставки товара в установленное место и в надлежащий срок. Результаты такой приемки являются обязаны м и для обеих сторон и ложатся в основу расчета по сделке.

Если в контракте содержится указание на окончательный характер приемки, покупатель не вправе предъявлять претензии продавцу при дальнейшем обнаружении дефектов независимо от их характера.

Обычно в контракте указывается место фактической сдачи-приемки товара, им может быть:

• предприятие и склад продавца;

• согласованный порт отгрузки, железнодорожная станция отправления или аэропорт;

• порт назначения, пограничная или конечная железнодорожная станция в стране назначения, склад покупателя или конечный пункт реализации товара.

В случае необходимости в контракте определяется место предварительной и окончательной приемки.

Время проведения сдачи-приемки товара по количеству и качеству, как правило, не совпадает. Приемку по количеству покупатель обычно производит по прибытии товара. Приемка по качеству требует более длительного времени.

При проверке количества поставленного товара устанавливается соответствие количества фактически поставленного товара условиям контракта. Покупатель не обязан принимать товар в большем или меньшем количестве, чем это обусловлено контрактом, если, конечно, он не содержит оговорку «около». Если покупатель принял товар в меньшем количестве, он обязан оплатить принятое количество. В случае поставки товара в большем количестве покупатель вправе принять и оплатить предусмотренное в контракте количество, отказавшись от излишка. В контракте купли-продажи оговаривается способ определения количества товара, фактически поставленного продавцом и подлежащего оплате покупателем. Существуют два основных способа определения количества:

• по отгруженному весу (количеству);

• по выгруженному весу (количеству).

Отгруженный вес (количество) — вес (объем) товара, устанавливаемый в пункте отправления и указанный перевозчиком в соответствующем транспортном документе (коносаменте, железнодорожной накладной, почтовой квитанции, авианакладной и пр.). В этом случае количество, указанное в транспортном документе, признается окончательным и определяет сумму платежа. В случае обнаружения в пункте прибытия товара недостачи покупатель имеет право предъявить перевозчику претензию.

Выгруженный вес (количество) — вес, установленный в оговоренном пункте назначения в стране импортера. Проверка в этом случае осуществляется путем взвешивания товара, которое обычно производится во время разгрузки или через определенное количество дней после ее окончания присяжными весовщиками (счетчиками, тальманами), действующими на основании полномочий, полученных от местных властей или торговых палат. Результаты взвешивания фиксируются в выдаваемых ими весовых сертификатах, которые признаются арбитражем в бесспорном порядке в качестве доказательства веса.

Поскольку вес некоторых товаров во время транспортировки (особенно морем) может подвергаться изменениям, в интересах покупателя товар иногда вторично взвешивают в пункте прибытия.

Перевешивание и контроль производятся средствами покупателя и за его счет.

В контракте определяется предел ответственности продавца за недостачу груза в случае несоответствия выгруженного веса установленному при погрузке весу. Можно установить процентную скидку за убыль во время морской перевозки (например, по каучуку 0, 5%, по какао-бобам 0, 75%). Увеличение веса груза (например, при поставках угля и древесины) является для некоторых товаров признаком ухудшения их качества (в результате повышенного процента влажности), и возможность такого рода отклонений должна быть учтена. В контракте стороны обычно оговаривают допустимый предел разницы между выгруженным и отгруженным весом.

Приемка товара по качеству может осуществляться двумя способами:

1) на основе документа, подтверждающего соответствие качества поставленного товара условиям контракта;

2) путем проверки качества фактически поставленного товара в месте приемки.

Проверка качества фактически поставленного товара может осуществляться путем:

• проведения качественного анализа,

• сличения ранее отобранных образцов,

• осмотра товара, инспектирования и испытаний.

В условиях сдачи-приемки устанавливаются также права и обязанности сторон в случае несоответствия качества поставленного товара обусловленному в контракте.

Так, может быть оговорено, что покупатель обязан принять товар, если отступление от установленного качества не превышает известного предела, по пониженной цене. Эту скидку в международной торговле принято называть рефакция

При поставке товара более высокого качества, чем предусмотрено условиями контракта, надбавку за повышенное качество уплачивает продавец. Такая надбавка называется бонификацией.

Размеры рефакации и бонификации обычно устанавливаются актом или арбитражем.

В практике международной торговли используются два метода сдачи- приемки фактически поставленного товара:

• выборочный;

• проверки всего поставленного товара.

Первый метод обычно применяется при сдаче-приемке товара, поставляемого в таре и упаковке.

Второй метод применяется для товара, поставляемого навалом, но по желанию покупателя может применяться и в отношении упакованного товара.

В случае применения выборочного метода устанавливается доля в процентах от всей партии товара, подлежащая проверке, или минимум подлежащих проверке единиц и способ их отбора.

8. Заявление претензий

В контракте оговариваются порядок и сроки заявления претензий (выставление рекламаций) покупателем продавцу в связи с несоответствием качества, количества, упаковки и т.д. поставленного товара условиям контракта, нарушением продавцом сроков и условий поставки и т.д.

9. Санкции за невыполнение обязательств и возмещение убытков (штрафы, пени, неустойки)

С целью установления ответственности контрагентов во внешнеторговых контрактах предусматривается, что стороны будут выплачивать определенные суммы (штрафы, пени, неустойки и т.д.) в случаях нарушения ими своих обязательств.

В контракте определяются размеры и предельные суммы штрафов, обычно они не превышают 10—15% суммы контракта. При этом для продавца оговариваются санкции в случае нарушения им сроков и условий поставки, для покупателя — в случае задержки перевода средств в оплату товара.

10. Форс-мажор (обстоятельства непреодолимой силы)

В ходе исполнения контакта могут происходить события, влияющие на выполнение сторонами своих обязательств и даже способные приостановить его.

Такие обстоятельства непреодолимой силы могут возникнуть в результате непредвиденных и неотвратимых событий чрезвычайного характера (революций, забастовок, военных действий, пожаров, землетрясений, цунами, наводнений и т.д.).

Специальная статья в контракте, посвященная форс-мажорным обстоятельствам, дает контрагентам возможность не нести в таких случаях (за исключением просрочки платежа, срок которых наступил в соответствии с условиями контракта).

Кроме того, стороны могут переносить сроки исполнения контракта (соразмерно отодвигать их на время действия обстоятельств и их последствий) или вообще освобождаться от выполнения обязательств, например, в случае невозможности полного или частичного исполнения обязательств в течение длительного периода.

Во избежание разногласий контрагенты должны четко определить, какие явления относятся к обстоятельствам непреодолимой силы, порядок извещения другой стороны об их наступлении и представления достаточного свидетельства или доказательства возникновения и прекращения этих обстоятельств.

11. Разрешение спорных вопросов. Арбитраж.

Поскольку в процессе исполнения контракта между контрагента могут возникнуть разногласия из-за различного толкования отдельных его условий, в контракте должен быть предусмотрен специальный раздел о путях их разрешения.

Если по каким-либо причинам вопрос не может быть разрешен путем переговоров между контрагентами, он в соответствии с международной практикой передается в арбитраж (третейский суд).

В контракте должны быть оговорены порядок и место рассмотрения претензий (например: «Все споры, возникающие из настоящего контракта или в связи с ним, подлежат рассмотрению в арбитражном суде Торгово-промышленной палаты (Москва)») сторон, а также обязательность исполнения решений арбитража для контрагентов.

12. Срок действия контракта В разделе контракта, посвященном срокам его действия, констатируется факт вступления договора в силу и уточняется, что каждая из сторон имеет право на расторжение контракта путем направления письменного уведомления контрагенту в случае неисполнения последним

своих обязательств в полном объеме. Стороны могут заранее определить срок для устранения нарушений.

13. Особые (прочие) условия контракта

В особых (прочих) условиях контракта стороны обычно оговаривают ограничительные меры в отношении запрета на реэкспорт, дополнительные санкции штрафного характера (если они не нашли отражения в соответствующем одноименном разделе контракта), а также порядок внесения изменений в контракт и их правомерность.

Если базисными условиями поставки не предусмотрен порядок страхования товара во время транспортировки, в контракт может быть внесен раздел, посвященный страхованию.

14. Юридические адреса сторон

В контракте должны быть указаны точные адреса (юридические, т.е. регистрационные, и фактические), банковские реквизиты, телефоны, факсы сторон и другие средства связи, по которым контрагенты могут контактировать в процессе исполнения контракта.

Если условиями контракта предусмотрена поставка широкого ассортимента изделий из разных мест, в нем должны быть указаны лица, уполномоченные совершать сделки.

Далее следуют подписи ответственных лиц и печати фирм, удостоверяющие подлинность и вступление в силу заключенного контракта. Как правило, в контракте оговаривается, что он вступает в силу с момента его подписания сторонами.