Операции, организационное построение, независимость

 

Центральный банк РФ (Банк России) является главным банком России и центром денежно-кредитной системы.

Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ определяются Конституцией РФ, ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России)» и другими нормативными актами.

Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал (в размере 3 млрд рублей) и имущество Банка России являются федеральной собственностью, а он осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом, включая золотовалютные резервы. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Получение прибыли не является целью его деятельности. 75 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, перечисляется в доходы федерального бюджета. Из оставшейся прибыли формируются резервы и фонды различного назначения.

Целями деятельности Банка России являются:

· защита и обеспечение устойчивости рубля;

· развитие и укрепление банковской системы РФ;

· обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Банк России подотчетен Государственной думе Федерального Собрания РФ, которая:

· назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ;

· назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ;

· направляет и отзывает представителей Государственной думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

· рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредит-
ной политики и принимает по ним решение;

· рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

· принимает на основании предложения Национального банковского совета решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России;

· заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России и т.д.

Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России». Они регистрируются в Министерстве юстиции РФ и могут быть обжалованы в суде. Некоторые из них не подлежат государственной регистрации, например, акты, устанавливающие курсы иностранных валют по отношению к рублю, изменение процентных ставок; размер резервных требований и др. Принятые Банком России нормативных актов является обязательным для органов власти, физических и юридических лиц.

Банк России за некоторым исключением не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, но может участвовать в капиталах и деятельности международных валютно-финансовых организаций.

В структуре Банка России функционирует Национальный банковский совет. Его численность составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое – Государственной думой из числа депутатов Государственной думы, трое – Президентом РФ, трое – Правительством РФ. В состав Национального банковского совета также входит и Председатель Банка России. Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность. В компетенцию Национального банковского совета входит:

1) рассмотрение: годового отчета Банка России; вопросов совершенствования банковской системы РФ; 3 основных направления единой государственной денежно-кредитной политики;

2) утверждение объема расходов;

3) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России;

4) определение аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;

5) утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России и др.

Банк России возглавляетПредседатель Банка России, который назначается на должность Государственной думой сроком на четыре года. Его кандидатуру представляет Президент РФ.

В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Президент РФ представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок со дня указанного освобождения.

Председатель Банка России может быть освобожден от должности в случаях:

· истечения срока полномочий;

· невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключением государственной медицинской комиссии;

· подачи личного заявления об отставке;

· совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившими в законную силу приговором суда, нарушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, связанные с деятельностью Банка России.

Председатель Банка России: действует от его имени и представляет без доверенности интересы Банка России; председательствует на заседаниях Совета директоров; подписывает нормативные акты Банка России; назначает на должность и освобождает от должности своих заместителей и распределяет между ними обязанности; несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России.

Высшим органом управления Банка России является Совет директоров, в который
входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров, они работают на постоянной основе. Его функции определены Законом «О Центральном банке РФ (Банке России)».

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита бюджетов бюджетной системы РФ и бюджетов государственных внебюджетных фондов, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении. В Банке России хранятся средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов, операции с ними осуществляются без взимания комиссионного вознаграждения.

Банк России ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, представляет в Государственную думу годовой отчет за период с 1 января по 31 декабря включительно.

Годовой отчет Банка России включает: отчет о деятельности Банка России; анализ состояния экономики РФ; годовую финансовую отчетность Банка России; аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России; заключение Счетной палаты РФ по результатам проверки счетов и операций Банка России.

Структура баланса Банка России устанавливается Советом директоров. Операции ЦБ РФ отличаются от аналогичных операций коммерческих банков, что отражает их специфику (особые задачи и функции центральных банков) и отражаются в его балансе (табл. 9).

 

 

Таблица 9

Баланс Банка России в 2010 году,
млн руб.

 

	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
1. Драгоценные металлы	764 646	772 071	778 414	783 259	830 189	912 799	956 609	893 334	969 078	1 045 809	1 102 424	1 171 977
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов	12 383 329	12 286 490	12 142 372	12 189 809	12 645 267	12 870 376	13 260 529	13 226 357	13 467 927	13 670 109	13 894 978	13 752 243
3. Кредиты и депозиты	1 705 755	1 443 576	1 218 682	954 202	908 476	691 847	769 857	645 932	601 500	585 698	522 040	551 393
4. Ценные бумаги	465 936	472 919	472 812	472 290	470 477	472 524	458 040	463 249	454 939	446 067	450 446	446 587
из них:
— долговые обязательства Правительства Российской Федерации	357 100	363 950	364 072	363 833	363 155	364 304	371 258	369 745	361 592	352 724	357 100	353 212
5. Прочие активы	100 293	134 613	378 401	602 641	702 363	612 375	381 085	408 016	357 720	142 075	113 177	105 097
из них:
— основные средства	64 563	данные не публикуются
— авансовые платежи по налогу на прибыль		—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Итого по активу	15 419 959	15 109 669	14 990 681	15 002 201	15 556 772	15 559 921	15 826 120	15 636 888	15 851 164	15 889 758	16 083 065	16 027 297
1. Наличные деньги в обращении	4 629 863	4 313 509	4 388 820	4 421 116	4 652 492	4 724 424	4 837 833	4 954 757	4 972 383	5 034 034	5 104 988	5 152 951
2. Средства на счетах в Банке России	7 979 724	7 804 931	7 563 132	7 300 842	7 473 323	7 290 286	7 466 908	7 208 192	7 275 823	7 364 587	7 170 284	6 978 665
из них:
— Правительства Российской Федерации	4 980 193	5 126 281	4 689 288	4 420 555	4 315 301	4 174 653	4 538 696	4 504 884	4 341 261	4 474 796	4 554 430	4 434 154
— кредитных организаций — резидентов	1 731 339	1 135 987	1 175 082	1 241 099	1 325 448	1 303 134	1 416 492	1 137 405	1 255 178	1 291 805	995 375	934 151
3. Средства в расчетах	8 396	31 739	27 365	36 644	36 076	41 296	48 253	42 951	32 674	45 907	44 971	44 841
4. Выпущенные ценные бумаги	283 124	450 529	487 012	734 393	835 283	842 142	949 706	985 590	989 235	809 444	865 525	870 849
5. Прочие пассивы	168 319	409 857	425 263	410 167	397 778	500 061	361 828	283 936	419 692	474 503	736 100	818 842
6. Капитал	2 099 113	2 099 104	2 099 089	2 099 039	2 161 820	2 161 712	2 161 592	2 161 462	2 161 357	2 161 283	2 161 197	2 161 149
7. Прибыль отчетного года	251 420	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Итого по пассиву	15 419 959	15 109 669	14 990 681	15 002 201	15 556 772	15 559 921	15 826 120	15 636 888	15 851 164	15 889 758	16 083 065	16 027 297

 

По организационной структуре Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, включающую: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.

Функциональная структура предполагает существование в банке обособленных подразделений (департаменты, управления, отделы), реализующих функции банка в соответствии с делением его деятельности на отдельные части.

В настоящее время в Центральном банке РФ функционируют следующие структурные подразделения и департаменты:

· Сводный экономический департамент;

· Департамент исследований и информации;

· Департамент наличного денежного обращения;

· Департамент регулирования, управления и мониторинга платежной системы Банка России;

· Департамент регулирования расчетов;

· Департамент бухгалтерского учета и отчетности;

· Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций;

· Департамент банковского регулирования и надзора;

· Главная инспекция кредитных организаций;

· Департамент операций на финансовых рынках;

· Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках;

· Департамент финансового мониторинга и валютного контроля;

· Департамент платежного баланса;

· Департамент методологии и организации обслуживания счетов бюджетной системы Российской Федерации;

· Юридический департамент;

· Департамент полевых учреждений;

· Департамент информационных систем;

· Департамент персонала;

· Департамент по работе с территориальными учреждениями Банка России;

· Финансовый департамент;

· Департамент внутреннего аудита и ревизий

· Департамент международных финансово-экономических отношений;

· Департамент внешних и общественных связей;

· Административный департамент;

· Главное управление недвижимости Банка России;

· Главное управление экспертизы;

· Главное управление безопасности и защиты информации.

Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки:

· предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

· предоставлять кредиты без обеспечения на срок не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня;

· покупать и продавать ценные бумаги на открытом рынке, а также продавать ценные бумаги, выступающие обеспечением кредитов Банка России;

· покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке: облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты, иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте;

· покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

· проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

· выдавать поручительства и банковские гарантии;

· открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях;

· выставлять чеки и векселя в любой валюте и др.

Обеспечением кредитов Банка России в основном могут выступать:

· золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках;

· иностранная валюта;

· векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;

· государственные ценные бумаги.

Банк России не имеет права:

· осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций;

· приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций;

· осуществлять операции с недвижимостью;

· заниматься торговой и производственной деятельностью;

· пролонгировать предоставленные кредиты.

Закон устанавливает степень независимости ЦБ РФ, т.е. государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства.

Банк России независим в пределах выполнения своих полномочий, поэтому федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его деятельность[184]. Определенная степень независимости является необходимым условием эффективности его деятельности по поддержанию денежно-кредитной и валютной стабильности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями Правительства.

В то же время независимость Центрального банка имеет относительный характер, поскольку экономическая политика Правительства не может быть успешной без согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики.

Интерес к проблеме независимости объясняется тем, что она рассматривается как гарантия эффективности деятельности Центрального банка.

Степень независимости центральных банков неодинакова – от максимально независимого Немецкого Федерального банка до Банка Франции, находящегося в полной зависимости от правительства. Банк России занимает в этом ряду промежуточное место. Здесь существенное значение имеет четкое законодательное разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей правительства пользоваться средствами центрального банка.

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежно-кредитной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей. Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

1) участие государства в капитале центрального банка и распределении прибыли;

2) процедура назначения (выбора) руководства банка;

3) степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

4) права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

5) правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора, то состав собственников капитала центрального банка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным образом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политического управления.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки свободы деятельности центрального банка, с другой – его законодательно установленные полномочия.

В ряде стран формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее, это несущественно для определения степени независимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка.

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права государственных органов отклонения решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка – обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования), прежде всего, зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее низкой степенью независимости от вмешательства государственных органов в денежно-кредитную политику обладают центральные банки Франции и Италии. В этих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем передано правительству. Центральный банк выступает в роли консультанта и призван руководствоваться решениями правительства.

Так, со времен Второй мировой войны руководство Банком Франции находится под влиянием Министерства финансов. В законодательстве Великобритании, Нидерландов, Швеции и Японии четко установлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения. Несколько на более высокой ступени независимости находятся центральные банки Австрии и Дании. Законодательство этих стран не содержит формального права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства.

Пятый фактор независимости центрального банка выражается в наличии законодательного ограничения предоставления кредитов правительству, что влияет на экономику и на политическую независимость центрального банка. Данный фактор имеет значение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран мира. Исключение составляет США и Великобритания, где государственные займы распределяются на открытом рынке. Наиболее независимы центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов.

В Европе вопрос о зависимости центральных банков от правительства практически снят, т.к. в уставе Европейского центрального банка (ЕЦБ) закреплено правило, в соответствии с которым ЕЦБ не может получать никаких инструкций от органов Содружества или национальных правительств, а последние обязуются не нарушать принцип независимости ЕЦБ. В национальное законодательство о центральном банке членов Содружества внесены изменения с тем, чтобы оно не противоречило уставу ЕЦБ.