Задание 53. На основании ежедневного баланса банка и рисунка 1 «Структура нормативного капитала банка» рассчитайте показатели нормативного капитала. Сравните с нормативами достаточности капитала, установленными Национальным банком Республики Беларусь. Сделайте выводы о кредитоспособности банка на основании информации, полученной для расчета показателей нормативного капитала.
| Основной капитал
|
| уставный фонд
|
| (капитал I уровня)
|
| эмиссионный доход
|
 
|
| фонды и прибыль прошлых лет
|
|
|
| нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части СКВ
|
| Дополнительный
|
| прибыль прошлого года
|
  капитал II уровня
|
| прибыль отчетного года
|
|
|
| фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал
|
|
|
| нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в дополнительном капитале
|
|
|
| нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в основном и дополнительном капитале в части ОКВ
|
|
|
| переоценку основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования
|
|
|
| привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем)
|
 Дополнительный
капитал III уровня
|
| краткосрочный субординированный кредит (заем)
|
Рисунок 1 - Структура нормативного капитала банка
Задание 54. На основании публикуемой годовой отчетности банков рассчитайте показатели, характеризующие их финансовое состояние. Сделайте вводы о кредитоспособности банков. Используя метод многомерного анализа проранжируйте банки, расположенные на территории Республики Беларусь. Результаты расчетов оформите в таблицах.
Задание 55. На основании показателей безопасного функционирования деятельности банков (таблица 44) определите наиболее перспективные для размещения межбанковских депозитов и кредитов в краткосрочном периоде. Проранжируйте деятельность банков с помощью матрицы стандартизированных коэффициентов. За оптимальное значение показателей примите нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь.
Таблица 44 – Показатели достаточности капитала и ликвидности
Банка
| Показатели
| Выполнение нормативов банками
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.Коэффициент достаточности основного капитала, %
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.Коэффициент достаточност нормативного капитала, %
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.Соотношение ликвидных и суммарных активов банка, %
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.Коэффициент мгновенной ликвидности, %
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6.Коэффициент текущей ликвидности, %
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7.Коэффициент краткосрочной ликвидности
| 1, 2
| 1, 3
| 1, 6
| 1, 9
| 1, 0
| 0, 9
| 1, 3
|
Задание 56. На основании баланса банка (форма 1), примечания к нему, отчета о прибыли и убытках (форма 2), отчета о движении капитала (форма 4) рассчитайте комплексный коэффициент кредитоспособности и лимит межбанковского кредитования. Результаты расчетов оформите в таблице 45. Сделайте выводы о кредитоспособности банка-контрагента.
Таблица 45 - Система взвешенных коэффициентов
| №
п/п
| Коэффициенты
| Уд. вес
| Расчет коэффициентов
|
| 1.
| Коэффициенты достаточности капитала
| 15%
|
|
| 1.1
| Собственный капитал/ активы -нетто
| 0, 7
|
|
| 1.2
| Сумма недвижимости /собственный капитал
| 0, 3
|
|
| 1.3
| Взвешенный коэффициент достаточности капитала
| **
| (К1.1*0, 7 +К1.2+0, 3)*0, 15
|
| 2.
| Коэффициенты ликвидности
| 35%
|
|
| 2.1
| (высоколиквидные активы + государственные ценные бумаги)/ обязательства до востребования
| 0, 35
|
|
Окончание таблицы 45
| №
п/п
| Коэффициенты
| Уд. вес
| Расчет
коэффициентов
|
| 2.2
| (высоколиквидные активы + государственные ценные бумаги + недвижимость) / привлеченные средства
| 0, 35
|
|
| 2.3
| (высоколиквидные активы + государственные ценные бумаги) / активы-нетто
| 0, 3
|
|
| 2.4
| Взвешенные коэффициент ликвидности
| **
| (К2.1*0, 35+К2.2*0, 35+К2.3*0, 3)*0, 35
|
| 3.
| Коэффициенты рентабельности
| 15%
|
|
| 3.1
| Прибыль/собственный капитал
| 0, 5
|
|
| 3.2
| Прибыль / работающие активы
| 0, 5
|
|
| 3.3
| Взвешенные коэффициенты ликвидности
|
| (К3.1*0, 5+К3.2*0, 5)*0, 15
|
| 4.
| Коэффициенты качества активов
| 20%
|
|
| 4.1
| (срочные обязательства -привлеченные МБК+ собственный капитал)/ (кредитный портфель – размещенные МБК)
| 0, 5
|
|
| 4.2
| Государственные ценные бумаги / работающие активы
| 0, 25
|
|
| 4.3
| Работающие активы/ активы-нетто
| 0, 25
|
|
| 5.
| Коэффициенты качества пассивов
| 15%
|
|
| 5.1
| Собственный капитал/ привлеченные средства
| 0, 5
|
|
| 5.2
| Средства на расчетных счетах /привлеченные средства
| 0, 5
|
|
| 6.
| Синтетический коэффициент
| **
| **
|
