A. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

Определение рейтинговой оценки финансового состояния (далее - кредитный рейтинг) юридического лица производится в целях оценки степени риска банка связанного с уровнем платежеспособности юридического лица при совершении активных операций кредитного характера.

2. Для целей настоящей Методики нижеприведенные термины используются в следующих значениях:

2.1. банк - в том числе филиалы (отделения), Гоперу, структурные подразделения Банка (филиала), расположенные вне места его нахождения и не имеющие самостоятельного баланса, которым предоставлено право осуществления активных операций кредитного характера;

2.2. организация – юридическое лицо - резидент Республики Беларусь (кроме бюджетных, общественных, страховых организаций, лизинговых компаний, банков). При осуществлении активных операций кредитного характера с обособленным подразделением юридического лица, выделенным на самостоятельный баланс, являющимся плательщиком налогов, имеющим право осуществлять операции по текущему счету, открытому юридическим лицом для данного обособленного подразделения, и действующим на основании утвержденного положения, определяется кредитный рейтинг данного обособленного подразделения и всего юридического лица в целом. Условия осуществления активных операций кредитного характера с обособленным подразделением юридического лица определяются с учетом группы кредитного рейтинга, присвоенной юридическому лицу.

2.3. Активные операции кредитного характера – кредиты, займы, средства по операциям РЕПО, аккредитивы, финансирование под уступку денежного требования (факторинг), финансовая аренда (лизинг), выдача банковской гарантии, поручительства, совершение авалей, выдача (продажа) векселя с отсрочкой оплаты, акцепт векселя.

2.4. Дата определения кредитного рейтинга – отчетная дата составления анализируемой финансовой отчетности организации (начало года и (или) начало соответствующего квартала).

2.5. Дата присвоения кредитного рейтинга – фактическая дата составления заключения о присвоении кредитного рейтинга организации.

3. На основании присвоенного организации кредитного рейтинга банк принимает решение о возможности и условиях проведения активных операций кредитного характера с данной организацией, уровне мониторинга за ее финансовым состоянием и исполнением договорных обязательств перед банком.

4. Кредитный рейтинг организации определяется при обращении в банк за получением кредита и (или) совершением иной активной операции кредитного характера, а также в дальнейшем, в случае заключения сделки, – не реже одного раза в квартал (по отчетным данным на начало квартала, следующего за отчетным).При обращении организации в банк за получением кредита и (или) совершением иной активной операции кредитного характера кредитный рейтинг определяется при отсутствии рассчитанного ранее кредитного рейтинга за текущий (предыдущий) квартал.

По мере накопления информации о кредитном рейтинге организаций, с которыми банк постоянно осуществляются активные операции кредитного характера, Правлением банка может быть принято решение об определении кредитного рейтинга данных организаций один раз в год (по отчетным данным на 1 января текущего года) при условии, что в течение четырех кварталов подряд группа кредитного рейтинга по ним оставалась неизменной. Указанное решение может быть принято в отношении организаций с группой кредитного рейтинга 1 или 2.

5. При определении кредитного рейтинга изучается и оценивается деятельность организации по следующим направлениям:

5.1. финансовое состояние организации.

Источником информации для оценки финансового состояния являются бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему, отчет о прибылях и убытках, необходимые расшифровки статей баланса, аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту, справки об остатках и движении денежных средств по счетам (текущий (расчетный) в белорусских рублях и иностранной валюте– если они открыты в других банках), статистические формы № 5-ф «Отчет о финансовых результатах» и № 6-ф «Отчет о состоянии расчетов»(для организаций, составляющих в установленном порядке статистические формы № 5-ф и № 6-ф) и т.д. В качестве источника информации также могут быть использованы справки организации об отдельных показателях деятельности и состоянии расчетов, заверенные руководителем и главным бухгалтером (при его наличии) организации.

5.2. Кредитная история организации.

При изучении кредитной истории организации анализируется информация об исполнительской дисциплине организации, в т.ч. перед банками-кредитодателями, на основании информации, полученной от организации и имеющейся у банка, может быть также использована информация из системы «Кредитное бюро».