Коммерческие банки и их функции

Рассматриваются сущность и функции коммерческих бан­ков, их пассивные и активные операции.

Коммерческие банки представляют второй уровень бан­ковской системы. Они концентрируют основную часть кре­дитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне бан­ковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акци­онерных) началах и по форме собственности делятся на го­сударственные, акционерные, кооперативные.

К основным функциям коммерческих банков относятся:

-> мобилизация временно свободных денежных средств и

превращение их в капитал;

-^ кредитование предприятий, государствами населения;

-^ выпуск кредитных денег;

-> осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

-> эмиссионно-учредительская функция;

-> консультирование, представление экономической и фи­нансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных де­нежных средств и превращения их в капитал, банки аккуму­лируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и пред­принимателям. Заемщики вкладывают средства в расшире­ние производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете с помощью банков сбережения превращаются в капитал'.

Важное экономическое значение имеет функция кредито­вания предприятий, государства и населения. Прямое предо­ставление в ссуду свободных денежных капиталов их вла­дельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осу­ществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производ­ства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребите­лям на приобретение товаров длительного пользования, спо­собствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег — специфическая функция, от­личающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию: денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кре­дитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмис­сионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, про­цесс создания денег. ^-

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиен­тов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения цен­ных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодей­ствует с ней. Например, коммерческие банки предоставля­ют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учреди­телям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепро­дажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг (консорциумы банков — груп­пы банков, временно организованные одним из наиболее крупных банков — главой консорциума для совместного проведения кредитных, гарантийных или иных банковских операций). Обязательства на значительные суммы, выпу­щенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам, а не посредством свободной продажи на фондовом рынке.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиен­там консультации по широкому кругу проблем (по слияни­ям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам эко­номической и финансовой информации.

Деятельность коммерческого банка представляется в ба­лансовом отчете, который публикуется в печати. Баланс до­полнен данными о структуре банковских активов и пассивов. Актив включает все объекты собственности (как реальные, так и финансовые), которыми владеет банк. Пассив отража­ет все денежные требования, выставленные банку.

Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи пассива — акционерный, резер­вный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи — прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие.

Состояние статей баланса является результатом осуществ­ления банком активных и пассивных операций.

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными — посредством которых банки используют эти ресурсы с целью получения прибыли.

Банковские ресурсы делятся на собственные и привлечен­ные.

К источникам собственного капитала относятся:

- акционерный капитал (уставный фонд);

- резервный капитал (резервный и другие фонды, обра­зованные за счет прибыли);

-нераспределенная прибыль,

Акционерный капитал образуется путем выпуска банков­ских акций, добровольных денежных и материальных взно­сов акционеров (учредителей) банка. Основной ресурс нара­щивания акционерного капитала — накопление прибыли. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачивае­мого акционерам из полученной прибыли (с ростом дивиден­да повышается рыночная стоимость акций банка и, таким образом, увеличиваются доходы акционеров, а следователь-; но, регистрационная стоимость акционерного капитала), а; также продажи дополнительных акций.

Резервный капитал {резервный фонд) образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанав­ливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен; для покрытия возможных убытков по операциям банка (напри­мер, от непогашения ссуд) и других целей, связанных с обес­печением обязательств банка. Его минимальные размеры peгулируются в соответствии с банковским законодательством.

Нераспределенная прибыль — это оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный капитал часть* прибыли. Ее увеличение возможно за счет накопления при­были путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции).

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным дл выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты

интересов вкладчиков и других кредиторов, предупреждения банкротства банка.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных бан­ком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов — ос­новной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств являются де­позиты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерческих банков. Депозиты делятся на следующие виды:

- вклады до востребования;

- срочные вклады;

- сберегательные вклады.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается теку­щий счет, по которому можно получить в любое время налич­ные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ). В настоящее время существует два типа вкладов до востребования — беспроцентные текущие счета и счета, по которым выплачиваются проценты. Первые преобладают в общей сумме депозитов до востребования.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на оп­ределенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Вла­делец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погаше­ния и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительно­го уведомления, предусмотренного договором. Иногда вкла­ды могут изыматься без предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штра­фа за преждевременное изъятие. Срочные вклады для банка обычно более привлекательны, поскольку в течение опреде­ленного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребова­ния (которые могут изыматься в любое время).

Сберегательные депозиты — это приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов:

- счета на сберегательной книжке (для того чтобы сделать вклад или изъятие, вкладчик обязан предъявить книжку);

- счета с выпиской состояния сберегательного вклад (вкладчик имеет дело с банком через почту без применен] сберегательных книжек);

- депозитные счета денежного рынка (новый тип сберегательных вкладов, по которым не используется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставка процента корректируется еженедельно каждым банком самостоятельно соответствий с изменениями рыночных условий).

Названные депозиты являются главным источником банковских ресурсов. Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоя­тельно с целью обеспечения своей ликвидности: кредиты полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по, соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евро долларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам: (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным» заявкам на предоставление кредита).

Коммерческие банки могут получать кредиты путем при­обретения резервных фондов центральных банков. Такие фонды представляют собой депозитные остатки, хранимые? на счетах в центральных резервных банках. В результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд у коммерческих банков могут образовываться избыточные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставляют на короткое время в распоряжение других банков. Резервные, фонды отличаются от других форм банковского кредита тем, что представляют собой средства, находящиеся на счетах в; резервных банках: тратты, выписанные на эти счета, оплачиваются немедленно.

Получение займа у центрального резервного банка — тра­диционная пассивная операция коммерческих банков, связан­ная с оказанием им помощи центральным банком при вре­менном недостатке резервов. '

Соглашения об обратном выкупе возникли как новые ис­точники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение,; может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда какая-Либо фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение \ ©б обратном выкупе, поскольку оно обладает большой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишь немного ниже, чем но депозитным сертификатам...

Евровалютные займы — это финансовый инструмент уп­равления пассивными операциями, возникающий на осно-ic вкладов, выраженных в иностранной валюте и храня­щихся в коммерческих банках данной страны. Ведущей евровалютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары. Коммерческие банки, которые имеют такие депозиты, используют их для кредит­ных операций.

Банковские активы, как и пассивы, состоят из капиталь­ных и текущих статей.

Капитальные статьи активов — земля, здания, принад­лежащие банку, текущие — денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства,

ссуды и инвестиции.

С точки зрения ликвидности и прибыльности можно вы­делить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедлен­но использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлет­ворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная налич­ность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке); чеки и другие платежные документы в процессе инкассиро­вания; средства на корреспондентских счетах в других ком­мерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но слу­жат главным источником ликвидности банка. '

Вторая группа активов — вторичные резервы. Это прино­сящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, кото­рые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся век­селя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востре­бования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

Третья — самая важная часть банковских активов — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды — наиболее доходные, но самые рискованные активы. Данная группа активов \ главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфеценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резерве по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные. i

До 80% банковских активов приходится на учетно-ccyдные, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами. К первому виду относятся операции по предоставлению ссуд. Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственных средств, не фигурируют в активе баланса, а отражаются на забалансовых счетах. Такие операции называют забалансовыми. Кроме различных видов гарантий (в том числе акцептов) сюда входя неиспользованные обязательства предоставить кредиты (кредитные линии), срочные сделки с валютами и Ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные! (трастовые) операции.