Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 января 2011г.

 

Задание

1. Проверьте и оформите первичную бухгалтерскую документацию.

2. Проведите расчеты и составьте справки бухгалтерии.

3. Заполните журнал хозяйственных операций.

4. Составьте журналы-ордера по счетам синтетического учета.

5. Составьте оборотно-сальдовую ведомость.

6. Оформите бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Выписка из приказа об учетной политике

...в целях бухгалтерского учета:

- амортизация основных средств начисляется линейным способом;

- товары учитываются по продажным (розничным) ценам;

- транспортные расходы распределяются между остатками товаров на складе и реализованными товарами;

- спецодежда, срок эксплуатации которой по нормам не более 12 ме­сяцев, списывается на счета учета расходов в момент передачи работникам;

...в целях налогового учета:

- амортизация основных средств начисляется линейным способом;

- товары учитываются по продажной стоимости;

- уплата налога на прибыль производится ежемесячно по фактиче­ски полученной прибыли.

 

Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 января 2011г.

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
	Основные средства	184 000,00
	Амортизация основных средств	65 126,00
	Материалы	800,00
41-2	Товары в розничной торговле	205 760,00
41-3	Тара под товаром и порожняя	4040,00
	Торговая наценка	34 200,00
	Расходы на продажу	800,00
	Касса	1000,00
	Расчетный счет	207 900,00
	Валютный счет	1511,14
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	154 000,00
	Расчеты по налогам и сборам	85 540,00
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	4978,00
	Расчеты с персоналом по оплате труда	10 360,00
73-2	Расчеты по возмещению материального ущерба	570,00
76-1	Расчеты с разными дебиторами	59 650,40
76-2	Расчеты с разными кредиторами	27 167,72
	Уставный капитал	100 000,00
	Нераспределенная прибыль	186 699,82
	Расходы будущих периодов	2040,00

Расшифровка остатков по счетам на 1 января 2011 г. (руб.)

1. Остатки материалов на складе:

10-6 "Прочие материалы" –

канцелярские принадлежности – 100,00;

10-10 "Спецодежда на складе" – 700,00.

Итого: 800,00.

2. Остатки по валютному счету:

54 долл. США, курс Банка России на 01.01.2011г. – 27,984 руб. за 1 долл. США.

 

3. Задолженность поставщикам:

ООО "Крокус" – 154 000,00.

 

4. Задолженность по бюджетным и внебюджетным платежам:

68-1 "Налог на доходы физических лиц" – 2340,00;

68-2 "Налог на добавленную стоимость" – 60 000,00;

68-3 "Налог на имущество" – 1200,00;

68-4 "Налог на прибыль" – 22 000,00.

Итого: 85 540,00.

69-1 "Фонд социального страхования" – 608,00;

69-1 "Фонд обязательного страхования от несчастных случа­ев" – 38,00;

69-2 "Пенсионный фонд" – 3800,00;

69-3 "Фонд обязательного медицинского страхования" – 532,00.

Итого: 4978,00.

 

5. Задолженность работникам по оплате труда счет 70:

 

№ п/п	Фамилия, инициалы	Сумма, руб.
	Григорьева Т.В.	1649,00
	Елисеева В.А.	1436,00
	Иванов В.А.	2480,00
	Корякова Т.Н.	1175,00
	Новикова Т.С.	2084,00
	Попова А.В.	1088,00
	Романова Е.В.	448,00
	Итого	10 360,00

6. Задолженность разных дебиторов счет 76-1:
ООО "Теллур-М" – 590,00;

ООО "СПб Центр холодильного оборудования" – 1026,60;

ООО "Автотрейд" – 2360,00;

ОАО "Северо-Западный Телеком" – 448,40;

Санкт-Петербургская таможня – 55 225,40.

Итого: 59 650,40.

 

7. Задолженность разным кредиторам счет 76-2:
ООО "Рамус" – 23 600,00;

ГУП "Водоканал С.-Петербург" – 2160,00;

ГУП "ТЭК СПб" – 1407,72.

Итого: 27 167,72.

 

8. Расходы будущих периодов счет 97:

В предыдущем году приобретено право пользования программой "1С Бухгалтерия" стоимостью 6120,00 руб. Срок пользования по до­говору – 1 год; ежемесячно списывается на расходы 510,00 руб.

1.1. Документы по кассовым операциям

Унифицированная форма № КО-1

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 № 88

Код

Форма по ОКУД

ООО "Аврора"

по ОКПО

(организация)

(структурное подразделение)

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

15. 01. 2011г.

Де­бет

Кре­дит

Сумма, руб. коп.

Код це­ле­во­го наз­на­че­ния

код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния

кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет

код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та

570-00

Принято от

Григорьевой Т.В.

Основание:

Погашение недостачи

Сумма

Пятьсот семьдесят руб. 00 коп.

В том числе

Приложение

Главный бухгалтер

Новикова Т.С.

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Новикова Т.С.

(подпись)

(расшифровка подписи)

 

 

Унифицированная форма № КО-1

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 № 88

Код

Форма по ОКУД

ООО "Аврора"

по ОКПО

(организация)

(структурное подразделение)

Номер документа

Дата составления

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

15. 01. 2011г.

Де­бет

Кре­дит

Сумма, руб. коп.

Код це­ле­во­го наз­на­че­ния

код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния

кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет

код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та

400840-00

Принято от

Кассира - операциониста

Основание:

Выручка с 01.01.2011г. по 15.01.2011г.

Сумма

Четыреста тысяч восемьсот сорок руб. 00 коп.

В том числе

НДС 10% - 36440 руб.

Приложение

Справка-отчет кассира - операциониста

Главный бухгалтер

Новикова Т.С.

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Новикова Т.С.

(подпись)

(расшифровка подписи)

Унифи ированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88 ООО "Аврора"   Код   Форма по ОКУД     по ОКПО     (организация)           (структурное подразделение)       Номер документа Дата составления   РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР   15.01.2011г.               Де­бет Кре­дит Сум­ма, руб. коп. Код це­ле­во­го наз­на­че­ния   код струк­тур­но­го од­раз­де­ле­ния кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та     -   10360-00 -   Выдать _________________________ Новиковой Т.С _____________________________ (фамилия, имя, отчество) Основание для выдачи работникам заработной платы за декабрь по платежной ведомости №12 _____________________________________ Сумма Десять тысяч триста шестьдесят _____________________________________ руб. 00 коп. (прописью) Приложение Платежная ведомость № 12 _____________________________________________ Руководитель организации Директор _______ ________________ Иванов В.Н. (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ____________________ Новикова Т.С. (подпись) (расшифровка подписи) Получил ________________________________________________________ руб. ___ коп. (сумма прописью) "____" ___________ 20ХХ г. Подпись ___________________ По _______________________________________________________________________ (наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя) Выдал кассир ___________________ Серова В.П._____ (подпись) (расшифровка подписи)

 

 

Номер документа Дата составления РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР   15.01.2011г.   Де­бет Кре­дит Сум­ма, руб. коп. Код це­ле­во­го наз­на­че­ния   код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та     -   391050-00 -   Выдать В банк через Новикову Т.С. ______________________________________________ (фамилия, имя, отчество) Основание выручка от реализации, квитанция к объявлению на взнос наличными Сумма Триста девяносто одна тысяча пятьдесят _________________ руб. 00 коп.

Унифицированная форма № КО-4
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
	Код
Форма по ОКУД
ООО "Аврора"	по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)