ВВЕДЕНИЕ 29 страницаМиссия Банка: «Банк стремится удовлетворить индивидуальные потребности каждого клиента в широком спектре банковских услуг». Цели банка - войти в семерку крупнейших казахстанских банков. Увеличение рыночной доли по всем ключевым позициям до 3,5%. Приоритетными для банка являются такие направления, как кредитование малого и среднего бизнеса, розничное кредитование, увеличение продаж кредитных и платежных карточек, привлечение депозитов физических лиц. Банке обслуживается около 100 000 частных лиц и свыше 15 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса. Цеснабанк является участником программы «Дорожная карта бизнеса 2020».
2014 год · 11 июля 2014 г. журнал Euromoney назвал АО «Цеснабанк» Лучшим банком Казахстана 2014 года в рамках конкурса Euromoney Awards for Excellence. · В июне 2014 г. рейтинговое агентство Standart & Poor's повысило рейтинг Цеснабанка с "В" до "В+" (прогноз "Стабильный") в связи с повышением системной значимости банка, а также улучшило рейтинг по национальной шакле с "kzBBB-" до "kzBBB". · По итогам первого квартала 2014 г. Цеснабанк занял 5-е место в ТОП - 10 БВУ РК по размеру активов. · АО "Цеснабанк" увеличил уставный капитал на 10 миллиардов тенге. · По итогам февраля 2014 г. размеры активов Цеснабанка преодолели отметку в 1 триллион тенге. · АО «Цеснабанк» получил награду от имени АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» за достижение хороших результатов в реализации программы гарантирования кредитов в рамках I направления Программы «Дорожная карта бизнеса – 2020» по итогам сотрудничества в 2013 году.
2 Стратегическое и тактическое планирование развития банка Теория управления выделяет следующие основные функции менеджмента: постановка целей, прогнозирование и планирование, организация, распоряжение, координация, мониторинг и контроль, которые образуют замкнутый управленческий цикл. Планирование занимает в этом ряду особое место не только из-за того, что является первым этапом данного цикла, но также и потому, что определяет методологию и технологию всех остальных процессов менеджмента. Более того, все элементы банковского менеджмента можно связать между собой именно единым плановым процессом, так как в идеале каждое решение банковских менеджеров должно обусловливаться следующими факторами: - задачами, которые решает банковская организация; - прогнозируемым и текущим состоянием внешней среды: экономической ситуации в целом, состоянием рынков, на которых действует банковская организация; - внутренними возможностями банка: состоянием его активов и пассивов, возможностями и квалификацией банковского персонала; - принципами делегирования полномочий руководителям различных уровней, т.е. степенью децентрализации процесса управления. Каждый из этих факторов так или иначе связан процессом банковского планирования, функциями которого являются: - определение генеральных направлений и приоритетов перспективного развития банка, а также его локальных, тактических целей и задач; - разработка мер по развитию банковских продуктов, пользующихся спросом на рынке у конкретных клиентов банка, и планов их внедрения в практику деятельности банка; - согласование конкретных оперативных планов, разрабатываемых для решения стратегических задач и внедрения перспективных банковских услуг в рамках имеющихся финансовых ограничений, определяемых объемом не мобилизованных собственных средств, прибыльностью текущих операций и допустимым уровнем принимаемых рисков; - определение путей достижения оптимальных финансовых результатов при ограничении совокупного уровня риска банка; - уточнение и корректировка перспективных плановых показателей с учетом изменяющихся внутренних и внешних условий; - определение принципиальных условий, в рамках которых будут приниматься текущие решения о проведении конкретных операций банка с целью поддержания его текущей ликвидности и платежеспособности; - структурирование организации и планирование персонала, обеспечивающие решение перспективных и текущих задач банка; - контроль за выполнением плановых показателей. Таким образом, планирование может стать консолидирующей основой реализации всех функций БМ и в этом смысле является формой регулирования деятельности банка. Планирование в широком смысле представляет собой процесс принятия и организации выполнения управленческих решений, связанных с будущими событиями, на основе их систематической подготовки, включающей мониторинг и анализ результатов выполнения ранее принятых планов, оценку постоянно изменяющейся рыночной ситуации, изучения потребностей реальных и потенциальных клиентов банка и стратегических задач, которые учредители ставят перед банковской организацией. Планирование в узком смысле можно определить как систематическую подготовку решений, связанных с будущим банковской организации. В данном случае планирование не затрагивает сферу принятия решений и организацию их выполнения. В любом случае планирование решает задачу определения целей развития банка и конкретных путей их реализации на различных уровнях детализации и временных отрезках его деятельности. Принципы организации планирования Опыт планирования деятельности коммерческой структуры в УСЛОВИЯХ рынка позволяет выделить следующие основополагающие методологические принципы организации данного процесса: - гибкость и индикативность; - альтернативность планирования; - обязательный контроль за выполнением плановых показателей; - принцип публичности; - принцип оптимальности; - интегрированный. Системный подход требует рассмотрения банка как системы взаимосвязанных и взаимозависимых элементов: людей, структуры, технологии, информационного обеспечения, ориентированных на достижение поставленных целей. Банк рассматривается как открытая система, связанная с внешней средой. Ситуационный подход предполагает выделение ключевых компонентов, способных оказывать существенное влияние на состояние банка, и подготовку альтернативных сценариев развития, ориентированных на различные сочетания значений этих переменных. По кругу и уровню детализации определяемых задач и плановых показателей можно выделить следующие виды планирования: - планирование стратегии банка; - маркетинговое планирование; - бизнес-планирование; - оперативное планирование; - финансовое планирование; - составление сметы расходов и использования прибыли банка; - бюджетное планирование; - планирование текущей деятельности; - структурирование организации и планирование персонала. Все виды планирования тесно взаимосвязаны между собой, большинство из них является одновременно и отдельными этапами процесса разработки стратегии банка, и элементами текущего управления деятельностью кредитной организации. Решение данной задачи предполагает создание: единого информационного хранилища банка, содержащего всю внешнюю и внутреннюю информацию, необходимую для принятия плановых и управленческих решений, единой методологии анализа и планирования деятельности банка, обеспечивающей сопоставимость всех используемых в практике управления кредитной организацией плановых и аналитических показателей; единого регламента планирования деятельности банка, определяющего обязанности управленческого персонала и структурных подразделений банка на различных этапах планового процесса, сроки, регулярность и ответственность за реализацию плановых процедур. Стратегия банка - это концептуальная основа его деятельности, определяющая приоритетные цели и задачи банка и пути их достижения и отличающая банк от его конкурентов в глазах его клиентов и служащих. Стратегия банка служит ориентиром для принятия ключевых решений, касающихся будущих рынков, продуктов, организационной структуры, прибыльности и профиля рисков для руководителей (менеджеров) банка на всех уровнях его деятельности. Она является основой всей системы банковского менеджмента. Отправным моментом и основой разработки банковской стратегии служит анализ конкуренции, включающий выявление тенденций развития рынков, на которых действует данный субъект экономических отношений, определение его позиции на этих рынках по сравнению с конкурентами, выявление его слабых и сильных Сторон, а также его потенциальных возможностей. Стратегическое планирование можно определить как процесс разработки альтернативных стратегий управления организацией (в области маркетинга, управления ресурсами и рисками, организации деятельности персонала), обеспечивающих достижение ее целей, согласованных с требованиями рынка и внутренним потенциалом кредитной организации. Цель стратегического управления, - разработка, внедрение и развитие таких новых направлений банковской деятельности и банковских продуктов, которые обеспечивали бы рост доли завоеванного рынка, доходов банка и, как следствие, увеличение рыночной стоимости кредитной организации. Необходимость постоянного согласования стратегии. и бизнес-планов с изменяющимися внешними условиями, а также детальной взаимной увязки всех разрабатываемых стратегий и плановых показателей, в теории управления все чаще говорят о бизнес-моделировании взамен стратегического и бизнес-планирования. Бизнес-модель, описывающая структуру, взаимосвязь отдельных элементов и связывающие их управленческие, информационные и технологические потоки организации, должна позволять в кратчайшие сроки реагировать на изменение внутренних и внешних условий ее функционирования и выбирать непротиворечивые стратегии деятельности, позволяющие нивелировать негативные тенденции и оптимальным образом использовать возникающие конкурентные преимущества. Ситуационный анализ Первым этапом и базой любого планового процесса является ситуационный анализ. Без четкого понимания исходных условий, в которых начинается процесс планирования, он превращается в "возведение воздушных замков". Ситуационный анализ должен обязательно коснуться, с одной стороны, вопросов состояния окружающей среды, в которой функционирует банк (внешний анализ), а с другой стороны, дать характеристику внутреннего потенциала организации (внутренний анализ) для того, чтобы разрабатываемые стратегии базировались на реально существующих потребностях рынков и клиентов банка и его финансовых возможностях. Данный анализ будет давать наиболее полное представление об исходных условиях развития банка, если его основой будет систематический мониторинг состояния рынков банковских услуг и финансовых рынков, а также постоянный мониторинг текущей деятельности банка. Такой подход позволит получать ряды сопоставимых показателей и качественных характеристик изучаемых процессов, на основе которых затем можно будет анализировать динамику микро- и макроэкономических процессов, выявить существен-ные факторы, влияющие на них, и строить соответствующие прогнозы. В процессе внешнего анализа последовательно проводятся: - изучение социально-экономических, демографических, политических, законодательных, технологических характеристик развития сценариев изменения экономической ситуации и прогнозирование динамики характеризующих ее внешних факторов; - сегментация рынка банковских услуг, анализ основных тенденций спроса и предложения на выделенных сегментах; - оценка текущей конкурентной позиции банка на выделенных сегментах рынка. После анализа возможных сценариев развития экономической ситуации происходит отбор ключевых факторов, т.е. тех внешних факторов, которые могут существенно повлиять на показатели и результаты деятельности банка (например, на изменение объема привлеченных ресурсов, доходность его операций и т.д.). Далее эти факторы будут использоваться при проведении анализа сильных и слабых сторон, опасностей и возможностей банка. Ключевые факторы необходимо объединить в группы и оставить только самые значимые из них. Можно выделить следующие группы ключевых факторов: макроэкономические показатели, законодательные и нормативные акты, политические тенденции, региональные экономические условия и т.д. При проведении внутреннего анализа оцениваются: - финансовое состояние банка; - качественные и количественные характеристики предоставляемых услуг и предлагаемых продуктов и их сравнение с аналогичными услугами и продуктами конкурентов; - существующая клиентская база банка и динамика ее изменения; - адекватность организационной структуры банка решаемым им задачам; - достаточность уровня квалификации банковского персонала. Основные выводы, сделанные в ходе проведения внутреннего анализа, необходимо отразить в списке сильных и слабых сторон банка для дальнейшего их использования в ходе SWOT-анализа, являющегося заключительным этапом ситуационного анализа. Его целью является определение сильных и слабых сторон, опасностей и возможностей, которые будут наиболее сильно влиять на деятельность банка в плановом периоде. Для проведения такого анализа обычно строится матрица SWOT. Данная матрица позволяет проследить не только качественное, но и количественное влияние сильных и слабых сторон банка на открывающиеся рыночные возможности и имеющиеся опасности. Возможности: · Расширение использования банковских автоматов · Расширение обслуживания состоятельных клиентов · Расширение сферы кредитования корпораций Опасности: · Отсутствие ликвидных инструментов финансового рынка · Снижение спроса по активным и пассивным инструментам На основе выводов, сделанных в процессе ситуационного анализа, разрабатываются будущие стратегии развития. Разработка стратегии управления персоналом Разработка стратегии управления персоналом и развития организационной структуры базируется на результатах ситуационного анализа, показывающих соответствие структур организации решаемым ею задачам. Если анализ выявил недостатки организационной структуры, то разрабатывать новую нужно с учетом следующих требований: - следует определить желаемый уровень централизации принятия управленческих решений и систему делегирования полномочий; - надо выделить самостоятельные бизнес-единицы (центры прибыльности) банковской организации и разработать систему координации их деятельности; - необходимо регламентировать порядок проведения основных сделок и операций через утвержденные Правлением банка положения и методики и унифицировать процессы управления деятельностью под разделений банка; - следует создать гибкий механизм текущего согласования действий и решений руководителей, отвечающих за различные направления работы, в виде системы комитетов банка и различных проектных групп, создаваемых для решения задач, находящихся на пересечении сфер деятельности различных подразделений; - организационная структура должна содержать в себе систему контроля, задачей которой является обеспечение возможности осуществления мониторинга выполнения плановых показателей и показателей текущего состояния активов и пассивов с привязкой к конкретным исполнителям и подразделениям, а также оценка соблюдения установленных лимитов и границ полномочий руководителями и исполнителями различного уровня. Задачи и этапы финансового планирования Завершает процесс бизнес-планирования построение финансового плана банка. Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов. Роль финансового плана очень велика, так как он: - позволяет оценить, насколько разработанный план действий обеспечен ресурсами и внутренними возможностями банка, и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка; - представляет собой ориентир для оценки результатов работы банка. На основе этого плана разрабатывается план материального и морального поощрения в организации; - является неотъемлемой частью процесса управления рисками; - позволяет оценить несколько альтернативных проектов развития ситуации (несколько сценариев, показывающих результаты при оптимистическом или пессимистическом развитии событий), которые позволяют банку быстро реагировать на изменение условий деятельности и перестраиваться при возникновении угроз его развитию. Финансовый план может разрабатываться "снизу вверх" или "сверху вниз", но в любом случае обязательным является участие подразделений в процессе планирования. Основой составления финансового плана является прогноз прибыли банка на основе оценки операционных доходов и расходов и сопоставления ее с прибылью, достаточной для дальнейшего развития банка, определенной на этапе формирования сметы. В результате проводимого анализа происходит корректировка как стратегического плана, если выясняется его финансовая несостоятельность, так и тактики банка, состоящая в определении на следующий год необходимых изменений в объеме и структуре его операций, обеспечивающих реализацию выбранной стратегии. Итак, задачей финансового планирования является нахождение оптимальной структуры активных и пассивных операций, разработка ориентиров процентной политики банка, которые, с одной стороны, позволят наиболее полно реализовать выбранные руководством стратегии развития, а с другой стороны, будут учитывать реальные возможности банка и определенные банковским законодательством (нормативами) и внутренними документами (системой лимитов) ограничения деятельности. Подбор вариантов развития банка и планирование его прибыли можно осуществлять по следующей итерационной схеме: - планирование использования прибыли (IP), неоперационных расходов (NR), беспроцентных операционных доходов (BOD) и расходов (ВОВ) банка. Определение абсолютной величины необходимой (PN) и достаточной (PD) прибыли банка; - планирование объемов активных банковских операций (VA) и их структуры; - планирование процентных доходов (DPr) на основе прогнозных рыночных ставок по активным операциям и спланированным объемам активных операций. Расчет средневзвешенной доходности активов (SDohAk);определение общего допустимого объема процентных расходов банка (RPr) на основе оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной маржи; - планирование структуры привлеченных ресурсов банка и расчет их средневзвешенной стоимости ресурсов (SStRes) на основе прогноза рыночных ставок привлечения ресурсов; - вычисление допустимого объема привлеченных ресурсов (VP) на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка; - расчет необходимого с точки зрения запланированных объемов активов и допустимых объемов привлеченных ресурсов объема собственных средств (CXJ) банка на основе балансового управления: Активы = Собственные средства + Привлеченные ресурсы; - оценка имеющегося в распоряжении банка объема собственных средств (CCR); - сравнение рассчитанного необходимого объема собственных средств (СС) и объемов собственных средств, имеющихся в распоряжении банка (CCR). Корректировка исходных и расчетных параметров плана, если эти показатели не совпадают; - проверка соответствия планируемой структуры активных и пассивных операций системе стратегических лимитов и нормативам Центрального банка. Возврат в случае необходимости на второй этап составления финансового плана; - составление плана формирования прибыли банка; - построение планового баланса.
3 Депозитная политика банка и ее направления Важным инструментом формирования ресурсной базы является депозитная политика банка. Отсюда депозитная политика банка - это стратегия и тактика банка по привлечению денежных средств вкладчиков и других кредиторов и определения эффективной комбинации ее источников. Цель депозитной политики заключается в достижении максимальной прибыли всестороннего удовлетворения потребностей клиентов в депозитных услугах. Для получения прибыли банки используют привлеченные средства юридических и физических лиц для осуществления кредитных и инвестиционных операций за более высокие процентные ставки, их добавленная стоимость создается путем обеспечения распределения риска и ликвидности, а также предоставление информационных услуг. Итак, депозитные операции банков тесно связаны с активными операциями и соответственно влияют на эффективную деятельность банка. Для обеспечения эффективной деятельности банков важным является разработка оптимальной депозитной политики, который бы учитывал интересы банка как предприятия, клиента и экономики страны в целом. В процессе разработки оптимальной депозитной политики банка нужно учитывать следующие ключевые принципы: - максимизация прибыли; - диверсификация банковских ресурсов с целью минимизации риска; - связь депозитных, кредитных и других операций банка между собой для поддержания его стабильности, надежности, финансовой устойчивости и т.д. Каждый банк индивидуально подходит к формированию собственной депозитной политики. Здесь принимаются во внимание условия, при которых банк может проводить депозитные операции, границы депозитных ставок и принципы их формирования, виды депозитов, предлагаемых банком, квалификация персонала, принимающего участие в депозитной работе, возможности диверсификации ресурсов. Депозитная политика должна быть подчинена общим банковским требованиям, то есть сочетание ликвидности, доходности и риска.
4 Недепозитные источники формирования банковских ресурсов Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся ценные бумаги, облигационные займы, банковские векселя и др. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткого регламентирования со стороны государства в лице Национального банка РК. Проспект эмиссии этих бумаг утверждается государством. В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США. Одной из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, являются ценные бумаги с плавающей процентной ставкой. Другим видом заемных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе к наиболее распространенным формам привлечения средств относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евро; выпуск капитальных нот и облигаций. Получение займов на межбанковском рынке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом), предоставляют их в ссуду на короткое время (часто на один деловой день). Это позволяет им получать дополнительную прибыль. Эти займы использовались, главным образом, для пополнения средств на резервном счете банка. Эта форма финансирования более выгодна. Сейчас этот рынок неуклонно расширяется и является важным источником пополнения банками запаса краткосрочных ресурсов. Пассивные операции коммерческого банка - это операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Результатом пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала. К собственным средствам коммерческого банка относят: • акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций; • резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством; • нераспределенную прибыль - это прибыль оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Собственный капитал коммерческого банка выполняет 2 функции: • является основанием для учреждения банка как института; • обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка. В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5-10% Вместе с тем собственный капитал должен быть достаточным для выполнения банком взятых на себя обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства банка. Поэтому государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала. В начале ХХ века собственный капитал ставился в зависимость от размера привлеченных депозитов и определялся по формуле:
Собственный капитал Кдк = --------------------------------- х 100, Депозиты где Кдк - коэффициент достаточности капитала. Данный показатель должен был быть не менее 10%. Затем перешли к другому показателю, ставя размер капитала в зависимость от размера активных операций. Нормативное значение данного показателя составляло 8%. Кдк стал определяться по формуле: Собственный капитал Кдк = --------------------------------- х 100, Активы В 1988 году был введен показатель достаточности капитала применяемый до настоящего времени. В общем виде, расчет этого показателя (нормативное значение - 8%) можно представить в виде следующей формулы: Собственный капитал Кдк = -------------------------------------- х 100, Активы * Степень риска Взвешивание активов по степени риска определяет сводный риск активов коммерческого банка. Чем выше данный показатель, тем более значимой должна быть величина собственного капитала. Основную часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя). Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экономическому содержанию все депозиты можно разделить на следующие группы: • депозиты до востребования; • срочные депозиты; • сберегательные вклады. Депозиты до востребования (трансакционные депозиты) представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (расчетные счета предприятий, чековые счета физических лиц, корреспондентские счета банков). Основные характеристики вкладов до востребования: • взнос и изъятие денег осуществляется в любой момент без ограничений; • банк начисляет невысокие проценты, либо вообще не начисляет; • клиент уплачивает банку комиссию за пользование счетом (услуги банка по переводу средств), иногда комиссия не взимается; • норма обязательного резервирования выше, чем по другим видам депозитов. В мировой банковской практике, ввиду высокой банковской конкуренции, появились многочисленные производные разновидности вкладов до востребования, представляющие собой, как правило, нечто среднее между депозитами до востребования и срочными вкладами. 90% вкладов до востребования приходиться на физических лиц, однако 70% средств на этих вкладах принадлежит юридическим лицам. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные вкладчиком на определенный срок. Основные характеристики срочных депозитов: • не могут использоваться для расчетов; • банком, как правило, уплачивается фиксированный процент; • устанавливается требование о предварительном уведомлении о досрочном изъятии денег; • досрочное изъятие, как правило, наказывается начислением более низких процентов, либо их не начислением. • Центральным банком устанавливается более низкая норма обязательных резервов. Разновидностью срочных депозитов являются депозитные сертификаты - письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющий право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока вложенной суммы и начисленных на нее процентов. Депозитные сертификаты делятся на передаваемые и непередаваемые. Впервые передаваемые депозитные сертификаты возникли в 1961 году в США (банк Сити-Корп). Сберегательные вклады - вклады, не имеющие фиксированного срока с начислением установленных процентов. Основные характеристики сберегательных вкладов: • отсутствие фиксированного срока хранения; • начисление процентов банком, но более низких, чем по срочным депозитам; • изъятие без предварительного уведомления; • возможность использования для осуществления ограниченного перечня платежей.
|
