ВВЕДЕНИЕ 30 страница

Разновидности сберегательных депозитов: срочные сберегательные вклады, сберегательные вклады с дополнительными взносами, текущие сберегательные вклады, сберегательные вклады с фиксированной ставкой, сберегательные вклады с плавающей процентной ставкой.

Широкое использование в банковской практике получили недепозитные источники формирования привлеченного капитала. Недепозитные источники формирования банковских ресурсов получили название управляемых пассивов, так как основная роль в их формировании в отличии от депозитов принадлежит коммерческому банку. К ним относятся:

• получение займов на межбанковском рынке;

• учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

• выпуск банковских векселей (банки выпускают только простые векселя);

5 Организация процесса корпоративного кредитования в банке

Банк осуществляет выдачу кредитов организациям, имеющим самостоятельный баланс и собственные средства, а также индивидуальным предпринимателям.

Кредиты предоставляются заемщикам на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и целевого использования полученных средств, которые определяются в соответствии с условиями договора о кредитовании.

Предоставление кредита юридическим лицам осуществляется как в национальной валюте Республики Казахстан, так и в иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства.

Заемщиками могут являться является предприятия и организации, осуществляющие производственную, торговую и иную коммерческую деятельность, а также частные лица, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность, удовлетворяющие основным требованиям Банка.

Основные требования к клиентам, желающим получить кредит в банке:

· опыт работы по основной деятельности — не менее 3-х месяцев;

· хорошее финансовое состояние (произведенной на основе бухгалтерской отчетности клиента);

· отсутствие у клиента текущей просроченной задолженности по финансовым обязательствам;

· отсутствие просроченной задолженности клиента перед бюджетом и внебюджетными фондами на дату рассмотрения запроса на кредит;

· ликвидное обеспечение.

В зависимости от потребностей своих клиентов банк практикует следующие виды кредитования:

«Овердрафт» — оплата платежных документов заемщика при отсутствии или недостаточности денежных средств на расчетном счете в рамках установленного лимита;

«Стандартный кредит» — единовременное перечисление на расчетный счет клиента суммы кредита;

«Кредитная линия с лимитом выдачи» — перечисление денежных средств на счет заемщика траншами (частями) по мере необходимости, при этом частичное погашение кредита не увеличивает свободный лимит кредитования;

«Кредитная линия с максимальной ссудной задолженностью» — перечисление денежных средств на счет заемщика траншами(частями) по мере необходимости, с возобновляемым лимитом (т.е. свободный (неиспользованный) лимит увеличивается на сумму погашенной ссудной задолженности);

«Банковские гарантии» — предоставляются клиентам Банка по выполнению ими платежных обязательств перед третьими лицами по контрактам и договорам, оказанию услуг и возврату кредитов.

· Гарантия исполнения (договорная);

· Гарантия предложения (тендерная);

· Гарантия в пользу таможенного органа;

· Контргарантия;

Иные виды гарантий в соответствии с действующим законодательством.

В качестве обеспечения по кредиту может выступать:

· Имущество, принадлежащее заемщику, либо третьим лицам, на праве собственности.

· Автотранспорт, принадлежащий заемщику, либо третьим лицам, на праве собственности.

· Производственные, нежилые помещения, складские помещения, незавершенное строительство.

· Оборудование.

· Готовая продукция, товар в обороте, сырье.

 

 

6 Организация розничного кредитования в банке

Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера. Главной особенностью товарного кредита является то, что он выдается на покупку определенного товара. При этом расчеты с магазином банк производит самостоятельно безналичным путем - клиент денег на руки не получает.

Потребительское кредитование имеет специфический характер, обусловленный отражающими его сущность и содержание следующими особенностями:

Срочностью кредита - предварительно оговоренные сроки возврата кредитору занятых средств, т.е. определенность по времени возврата кредита, наруше-ние которой влечет за собой применение определенных санкций. Срок кредитова-ния является крайним временем нахождения ссуды в распоряжении ссудополучателя.

Возвратностью кредита - выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях; данная особенность отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Длительность по кредиту устанавливаются банком из расчета сроков оборачиваемости кредитуемых средств и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Платностью кредита - подразумевает возмездный характер услуг, оказываемых банками при кредитовании. За предоставление ссуды обычно берется определенный процент, размер которого устанавливается сторонами на основании договора.

Дифференцированностью кредита - когда банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Как правило, кредит предоставляется только тем клиентам, которые в состоянии своевременно его вернуть. Дифференциация кредитования может осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Использование данного принципа способствует предупреждению покрытию убытков за счет кредита и служит важным условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности.

Обеспечением кредита - это способ возврата банковского кредита, который может быть реализован с помощью залога, банковских гарантий, страхования и других способов, предусмотренных законодательством и договором между партнерами. Банки РК имеют возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы их обеспечения: залоговые обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Целевым использованием кредита - это употребление банковского кредита на цели получения. В форме денег выдается, как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т.п., так и в товарной форме - в ходе продажи товаров с отсрочкой платежа.

В последние годы «целевое использование» получает все более широкое распространение, но ограниченно применяется при кредитовании под залог недвижимости. На западе практика потребительского кредита охватывает все слои населения, в основном через различные системы ссудных программ и кредитных карточек.

Таким образом, кредит - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. То есть, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.

Потребительский кредит на неотложные нужды - это наиболее универсальный вид потребительского кредита, предоставляемый банками физическим лицам. Понятие "неотложные нужды" может толковаться потенциальными заемщиками довольно-таки широко, что позволяет ему, в принципе, не оглашать (и не указывать в кредитном договоре) истинные причины, побудившие его к обращению за кредитом. Таким образом, потребительский кредит на неотложные нужды является многоцелевым, что освобождает заемщика от необходимости документально подтверждать, каким именно образом были израсходованы предоставленные банком средства. Такой кредит может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика. Вероятность предоставления кредита, его размер, а также период кредитования существенно увеличиваются в случае предоставления заемщиком соответствующего обеспечения своих обязательств по погашению кредита. В большинстве банков, кредит на неотложные нужды предоставляется гражданам на срок до пяти лет в любой валюте (рубли, евро или доллары США). Размер такого кредита обычно не превышает 50-кратной величины среднемесячного "чистого" дохода заемщика, а кредитная ставка около 20% (для рублевых кредитов). Кроме того, при выдаче кредита с заемщика обычно взимается единовременная фиксированная плата. Выдача кредита на неотложные нужды может производиться не только в безналичной форме, но и наличными через кассу банка. Кредитуемые средства по желанию заемщика предоставляются ему единовременно или частями. Погашение кредита на неотложные нужды чаще всего производится по аннуитетной схеме, т. е. равными ежемесячными или ежеквартальными платежами. Проценты по кредиту погашаются вместе с очередной частью кредита.

Потребительский единовременный кредит - вид универсального потребительского кредита. Как и кредит на неотложные нужды, данный вид кредита может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика. При принятии решения о предоставлении единовременного кредита гражданам, ранее воспользовавшимся услугами по потребительскому кредитованию, учитывается также их благонадежность, то есть насколько полно и своевременно расплатились они по предыдущему кредиту. Особенностью единовременного потребительского кредита является то, что он предоставляется и погашается единовременно, а не частями. При этом проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно. Подобный способ кредитования наиболее удобен для обеспечения разовых покупок сравнительно небольшой стоимости, поскольку для погашения данного вида кредита отводится не более полутора-двух лет.

Потребительский кредит на недвижимость - это распространенный целевой потребительский кредит на приобретение недвижимости. Принципиальное отличие такого кредита от ипотечного заключается в том, что он не требует от заемщика передачи в залог кредитуемой квартиры или дома. Конечно же, это не исключает необходимости предоставления заемщиком обеспечения своих обязательств по погашению кредита - например, в форме поручительства третьих лиц либо "под" уже имеющуюся в распоряжении заемщика недвижимость. Кредит на недвижимость - это хорошая альтернатива для потенциальных заемщиков, не желающих по тем или иным причинам заключать с банком договор ипотечного кредитования. Более того, в зависимости от личных обстоятельств для покупки жилого помещения заемщик может воспользоваться и нецелевым кредитом (в частности, кредитом на неотложные нужды), однако принимать окончательное решение в пользу того или иного варианта кредитования, по-видимому, следует, руководствуясь критерием выгодности, т. е. исходя из конкретных условий предоставления кредита. Так что потенциальный заемщик должен быть готов к оплате первого взноса за квартиру или жилой дом в размере от 10 до 30% от его общей стоимости. Кроме того, необходимо документально подтвердить факт оплаты перед банком, причем невыполнение этого условия сделает предоставление кредита невозможным.

Еще одной отличительной особенностью потребительского кредита на недвижимость является более продолжительный срок предоставления по сравнению с другими видами кредитов. В настоящее время он может колебаться от 15 до 27 лет, в зависимости от размеров суммы предоставляемых кредитных средств. Кредит на недвижимость предоставляется в любой валюте, но только единовременно и в безналичной форме. Погашение кредита на недвижимость может производиться аннуитетными ежемесячными или ежеквартальными платежами либо по индивидуальной схеме.

Товарный кредит - это целевой потребительский кредит для приобретения в кредит различных товаров. Классический товарный кредит предоставляется не в денежной, а в товарной форме. Как правило, кредитный договор на предоставление этого вида кредита заключается гражданами непосредственно в торговой организации (магазине, торговом центре и т. п.), реализующей те или иные потребительские товары, которая, в свою очередь, предварительно заключила соответствующий договор с банком. Характерной особенностью товарного кредита является то, что его максимальный размер определяется не только с учетом платежеспособности потенциального заемщика, но и исходя из срока, на который планируется предоставить ему кредитные средства. При этом предельный срок предоставления товарного кредита обычно не превышает 5-7 лет. Товарный кредит предоставляется практически любому дееспособному гражданину без обеспечения или с обеспечением обязательств заемщика по погашению кредита. Выдача кредитных средств производится безналично в любой валюте путем зачисления на текущий счет или кредитную карту заемщика.

Доверительный кредит предоставляется гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим все свои обязательства по его погашению, имеет смысл обратиться за повторным кредитом к этому же банку. Дело в том, что многие банки располагают специальными программами потребительского кредитования добросовестных заемщиков, которым после соблюдения минимальных формальностей предоставляется так называемый доверительный кредит, или кредит для добросовестных заемщиков. Кредит для добросовестных заемщиков предоставляется на сравнительно небольшой срок (в среднем - от 12 до 18 месяцев). Максимальный размер кредита, как правило, ограничивается суммой в несколько тысяч евро/USD (или ее рублевым эквивалентом). Выдаются кредитные средства единовременно. Наконец, существенно и то, что данный вид кредита практически всегда предоставляется без обеспечения со стороны заемщика. Исходя из вышесказанного, доверительный кредит - это прежде всего кредит для совершения относительно недорогих покупок. Подобным кредитом можно воспользоваться при подготовке к очередному отпуску или квартирному ремонту, а также при разовом обновлении сезонного гардероба или домашнего интерьера.

Пенсионный кредит - это многоцелевой потребительский кредит, который предоставляется только гражданам, достигнувшим пенсионного возраста. Обязательным условием является то, чтобы заемщик продолжал работать.

Данный вид кредита предоставляется на сравнительно небольшой срок (обычно до трех лет). Предоставление пенсионного кредита производится единовременно или частями, в наличной или безналичной форме. При выдаче кредита с заемщика обычно взимается единовременная фиксированная плата. Процентная ставка по данному виду кредиту, как правило, не превышает 20%. Погашение кредита производится частями, при этом вместе с по-гашением очередной части одновременно выплачиваются и проценты за пользование кредитом. Отметим, что в некоторых случаях банки могут ограничивать предельный срок погашения кредита датой достижения заемщиком определенного возраста (например, 70 лет).

Потребительский кредит под залог материальных ценностей, или по другому ломбардный кредит - это еще один вариант потребительского кредита. Основная его особенность в том, решение о его предоставлении принимается банком без учета платежеспособности потенциального заемщика, поскольку фактически платежеспособность заемщика подтверждают представленные им документы, свидетельствующие о принадлежности ему передаваемых в залог материальных ценностей. Это могут быть ценные бумаги (акции, облигации), мерные слитки драгоценных металлов, драгоценные ювелирные изделия. Процентная ставка по данному виду кредита обычно более низкая по сравнению с другими видами потребительских кредитов. Кроме того, одним плюсом данного вида кредита является то, что срок принятия решения о его предоставлении обычно меньше обыкновенного и занимает всего несколько дней. Потребительский кредит под залог материальных ценностей имеет универсальный характер, но, как правило, кредитные средства предоставляются заемщику на срок не более 12 месяцев. Выдача кредитных средств производится безналично в любой валюте путем зачисления на текущий счет или кредитную карту заемщика. Максимальный размер кредита определяется в зависимости от стоимости передаваемых в залог материальных ценностей и на практике не превышает 70-90% их оценочной стоимости. Погашение кредита под залог материальных ценностей производится заемщиком единовременно по истечении срока предоставления кредитных средств.

 

 

7 Организация рассчетно-платежного оборота в банке

В рыночной экономике большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.

2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.

4. Срочность платежа.

5. Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей.

Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы:

· заявление об открытии счета;

· свидетельство о государственной регистрации предприятия;

· копия устава, заверенная нотариально;

· копия учредительного договора, заверенная нотариально (если он есть);

· свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

· документ о подтверждении полномочий директора (протокол собрания учредителей, контракт);

· документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера;

· 2 карточки с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально;

· регистрационная карточка статистических органов.

После экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет с присвоением номера, а также заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского счета).

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

 

 

8 Валютные операции

К валютным операциям коммерческих банков относятся:

· Операции по международным расчетам, которые напрямую связаны с экспортом/импортом товаров и/или услуг.
Документарное инкассо – это обязательство банка-эмитента предъявить плательщику (импортеру) документы, предоставленные доверителем, для акцепта и получения денег.
При осуществлении переводов в расчетах вся выручка в валюте начисляют на транзитные счета в определенных банках.
Документарный аккредитив - обязательство банка (банка-эмитента), который открыл аккредитив, по указанию его клиента-приказодателя (так называемого, импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против указанных в аккредитиве документов.

· Корреспондентские отношения с иностранными банками – это необходимое условие проведения конкретным банком разных международных расчетов. Для того, чтоб осуществлять международные расчеты, банк обязан открыть в банках иностранных государств, а также и в своей стране текущие корреспондентские счета типа «Ностро» и «Лоро». «Ностро» - это счет, который открыт на имя конкретного коммерческого банка у банка-корреспондента. «Лоро» - это счет, который открыт в конкретном коммерческом банке на имя определенного банка-корреспондента.

· Операции по поводу привлечения и размещения банком валютных денежных средств.
Это операции таких видов:
1. привлечение депозитов физических и юридических лиц, а также межбанковские депозиты;
2. выдача физическим и юридическим лицам кредитов
3. размещение кредитов на межбанковском рынке.
Доходами от размещения средств являются проценты за кредиты (краткосрочные, долгосрочные), депозиты; доход от размещения средств в валютные ценные бумаги.

· Неторговые операции коммерческих банков – это операции по поводу обслуживания клиентов, которые не связанные с проведением расчетов по экспорту/импорту товаров/услуг клиентов банков. Также коммерческие банки имеют право совершать и такие операции неторгового характера:
- покупка и продажа наличной иностранной валюты/платежных документов в иностранной валюте;
- инкассо иностранной валюты/платежных документов в валюте;
- осуществление выпуска и обслуживания пластиковых карточек клиентов банка;
- покупка (оплата) дорожных чеков иностранных банков;
- оплата денежных аккредитивов, а также выставление аналогичных аккредитивов.
Неторговые операции на данное время широко распространены, что предоставляет клиентам банков огромный спектр банковских услуг, а это имеет важное значение в конкуренции коммерческих банков по поводу привлечения новой клиентуры.
Выпуск и/или обслуживание банковских пластиковых карт - новейшие операции банков, которые дают возможность привлечь новых клиентов и удержать старых, а также занять более значимое положение в конкуренции между банками. Если речь идет о операциях покупки/продажи наличной валюты, то надо сказать, что такие операции основные среди операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов банков рекламирует конкретный банк, выступает средством привлечения новых клиентов, и, конечно, приносит реальный большой доход коммерческим банкам.

· Конверсионные операции – это сделки покупки/продажи наличной, а также безналичной иностранной валюты (валюты с ограниченной конверсией) против наличной /безналичной валюты РК.
Основные - это операции-сделки с немедленной поставкой. Их особенностью есть то, что дата заключения таких сделок почти совпадает с датой их исполнения.

Существуют такие виды сделок с немедленной поставкой:
- сделки типа «TODAY» - конверсионные операции, при которых дата валютирования практически совпадает с днем заключения таких сделок.

- сделки типа «TOMORROW» - операции с датой валютирования на следующий за днем заключения сделок рабочий день.
- сделки типа «SPOT» - конверсионные операции с датой валютирования на второй день рабочий банковский день за днем заключения сделок.
Срочные форвардные сделки (forward outriqht) - это конверсионные операции, дата валютирования по которых отстает от даты заключения сделок больше, чем на два рабочих дня. Конверсионными операциями не являются срочные биржевые операции (фьючерс, опцион, своп и другие).
Сделки своп (swap) - это банковские сделки, которые состоят из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, которые заключаются в один и тот же день. При этом одна из этих сделок есть срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.
Конверсионную операцию не проводят, при этом не учитывая риски по валютной позиции банка.
Валютная позиция банка – это остатки денежных средств в иностранных валютах, формирующие активы и пассивы в определенных валютах и создающие риск получения дополнительных доходов или же расходов, если изменятся обменные курсы валют.
Дата сделки – это дата достижения всеми сторонами соглашения по поводу всех существенных условий сделки, таких как: наименования валют, которые обмениваются, курс обмена, сумма валют, дата валютирования, прочие платежные инструменты.
Дата валютирования - это дата поставки денежных средств на счета другой стороны по сделке.

Национальный банк установил лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.
Операции, которые влияют на изменение валютных позиций:
- начисление процентных и/или получение операционных доходов в иностранной валюте;
- начисление процентных и/или оплата операционных расходов, расходов на приобретение собственных средств в иностранной валюте;
- конверсионные операции, связанные с немедленной поставкой денежных средств (не позже второго рабочего дня от даты сделки) и поставкой их на определенный срок (больше двух рабочих дней от даты совершения сделки), в том числе и операции с наличной иностранной валютой;
- срочные операции, такие как: форвардные, фьючерсные, а также сделки 'своп' и пр;
- другие операции в иностранной валюте и валютные сделки с иными валютными ценностями, за исключением драгоценных металлов, в том числе и производные финансовые инструменты валютного рынка, когда согласно условий этих сделок предусматривается обмен иностранной валюты/других валютных ценностей, за исключением драгоценных металлов.
«Спот» - это сделка, которую осуществляют по согласованному на сегодняшний день курсу, если используют одну валюту для покупки другой, при этом окончательный расчет происходит на второй банковский рабочий день.
«Форвард» (срочная сделка) – это тип контракта, который заключают в данный момент времени при покупке одной валюты в обмен на другую по определенному курсу, с учетом совершения этой сделки в согласованный день в будущем.
Открытие, а также ведение валютных счетов – подразделяется на такие виды:

· открытие счетов в валюте юридическим и/или физическим лицам;

· предоставление выписок по операциям;

· начисление процентов по остаткам на счетах;

· предоставление овердрафтов;

· осуществление контроля за экспортно-импортными операциями;

· оформление архива счета;

· выполнение всяческих операций, по просьбе клиентов, относительно денежных средств на счетах.

 

 

9 Система риск-менеджмента в банке

Риск-менеджмент представляет систему управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления и включают стратегию, тактику управленческих решений.

Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем:

1. Управляемыми подсистемами – объекты управления;

2. Управляющими подсистемами – субъекты управления.

Риск-менеджмент выполняет следующие функции:

· Объект управления – куда относится организация разрешения риска, рисковых вложений капиталов, работ по снижению величины рисков, процессов страхования рисков, экономическими отношениями и связей между субъектами хозяйствующих управлений.

· Субъект управления – в рамках которых прогнозирование, организация, координация, регулирование, стимулирование, контроль.

В процессе изучения, а тем более в процессе управления банковскими рисками необходимо помнить, что в реальности все виды рисков тесно взаимосвязаны. Помимо выявления и оценки индивидуальных или «чистых» рисков своей деятельности (таких как процентный, кредитный риск и риск ликвидности) банку необходимо представлять себе совокупный уровень принимаемого им риска. Этот этап требует количественного и качественного анализа потенциальных потерь, а также информации о понесенных банком потерях в прошлом.