Современная банковская система Японии возникла после Второй мировой войны и построена по американскому образцу.

Банковскую систему страны возглавляет Центральный Банк. Уставный капитал Банка состав иен, более половины его принадлежит государству. Акционеры не участвуют в управлении деятельностью банка. Центральный банк возглавляют его Президент и Директорат, состоящий из ряда вице-президентов, советников Президента, инспекторов по надзору за ведением дел и директора.

Японское банковское законодательство определяет четыре главные функции Банка Японии:

1) функция денежной эмиссии;

2) функция банка банков;

3) функция осуществления связей между правительством и частным сектором;

4) функция разработки и проведения денежно-кредитной политики, в том числе посредством осуществления трех вышеперечисленных функций.

 

Главными органами денежно-кредитного регулирования в стране выступают: Банк Японии, Министерство финансов и Федерация экономических организаций. К основным методам регулирования относятся: изменение норм ссудного процента и обязательного резервирования; проведение операций с государственными ценными бумагами и иностранной валютой; административные меры, проводимые совместно с правительством.

 

Банковская система Японии состоит из частных банков, частных банковских компаний, кредитных ассоциаций, правительственных финансовых учреждений, а также филиалов иностранных банков.

 

Главными элементами банковской системы Японии являются около десятка действующих по всей стране крупнейших частных банков, которые называют «городскими банками», более шестидесяти частных местных банков, действующих в масштабах одной префектуры, и три крупных частных банка долгосрочного кредитования. «Городские банки» обслуживают в основном крупный бизнес, крупнейшие корпорации страны, а местные — предприятия малого и среднего бизнеса. Во всех «городских» и местных частных банках любой гражданин страны может получить кредит и хранить свои сбережения. Банки долгосрочного кредитования, играют первостепенную роль в экономике Японии, целенаправленно выделяя долгосрочные кредиты предприятиям наиболее приоритетных отраслей индустрии.

 

Существуют также в банковской системе почтово-сберегательные кассы, которые призваны аккумулировать мелкие сбережения населения. Те же функции выполняют и крупные «городские банки», местные и другие банки, но японские сберкассы при почтовых отделениях, предоставляют физическим лицам гораздо больший набор услуг, чем частные банки, позволяют на более выгодных условиях человеку среднего достатка получать кредиты и хранить сбережения. Благодаря этому государственные почтово-сберегательные кассы, административно подчиняющиеся, не Министерству финансов, а почтовому ведомству, смогли аккумулировать большие объемы финансовых средств.

 

Еще больший набор услуг предлагают «профессиональные банки». Для своих участников эти банки предоставляют гораздо более высокие проценты по депозитам и более выгодные условия кредитования. «Сельхозбанки» и «раббанки» представляют собой фактически отделения соответствующих профессиональных кооперативов, главной целью которых является предоставление банковских услуг людям определенной профессиональной принадлежности.

27. Центральным банком страны является Швейцарский национальный банк.

Банковская система страны может быть условно разделена:

1. Общефедеральные банки. Эти универсальные банки, лидеры швейцарского банковского сектора.

2. Кантональные банки, представляющие собой наполовину государственные предприятия, работающие с гарантией государства.

3. Региональные и сберегательные банки. В основном работают с местными вкладчиками в своих регионах, специализируются на традиционных банковских операциях — расчётных операциях и кредитовании и размещении депозитов.

4. Группа Райффайзен. Группа банков Райффайзен состоит из связанных между собой независимых банков, имеющих сильные связи с определенной местностью и организованных на кооперативных началах.

5. Частные банки, занимающиеся, прежде всего, управлением инвестиционными портфелями. Они, не стремясь обслуживать широкую клиентуру, специализируются на управлении имуществом состоятельных частных клиентов и организаций, оказывают индивидуальные услуги.

6. Иностранные банки.

7. Прочие банки. Относящиеся к данной группе банки занимаются различного рода деятельностью, такой как: учреждения, специализирующиеся на фондовой бирже, ценных бумагах и управлением активами; коммерческие банки: как правило, они представляют собой банки универсального типа, большую долю в деятельности которых занимает ипотечное кредитование, а, кроме того, коммерческие ссуды в сферах торговли, промышленности и коммерции; и потребительские кредитные учреждения: занимаются выдачей небольших ссуд (частным лицам и промышленным предприятиям).

28. Банковская система Великобритании включает Центральный Банк Англии, коммерческие банки, которые включают в себя депозитарные банки, учетные дома и прочие банки.

Функции Банка Англии:

1. Банк Англии служит банком для коммерческих банков

2. Банк Англии служит банком для других центральных банков

3. Банк Англии служит банком для правительства

4. Осуществление монетарной политики. Банк Англии советует по поводу

методов политики и ответственен за ее выполнение.

5. Осуществление эмиссии банкнот

6. Осуществление валютных операций и контроля, управление золотовалютными

резервами страны от имени Казначейства.

7. Осуществление надзора за кредитными учреждениями, валютными и

кредитными рынками- в целом за банковской системой.

Вторым уровнем Британской банковской системы являются коммерческие банки и финансовые компании. Система коммерческих банков сильно дифференцирована. Банк Англии делит оперирующие в Англии коммерческие банки на 3 группы:

1. депозитные банки (розничные) или "банки главной улицы;

2. учетные дома;

3. акцептные дома, иностранные банки, прочие банки.

 

К важнейшим депозитным банкам Англии относятся клиринговые банки. Основные операции клиринговых банков - принятие вкладов и выдача кредитов. Клиринговые банки осуществляют платежи для

крупных, средних и мелких промышленных предприятий, а также для населения. К депозитным банкам относятся так называемые финансовые дома, к которым принадлежат, прежде всего, специальные банки потребительского кредита. Следующей группой депозитных банков являются торговые банки.

 

Следующим типом банков в Англии являются учетные дома. Они обеспечивают выгодный сбыт для банков ликвидных фондов путем гарантированных депозитов по требованию. Эти фонды используются для покупки различных активов, включая краткосрочные казначейские облигации, коммерческие векселя и первоклассные фондовые бумаги. Кроме того, учетные дома - это рынок реализации и покупки векселей.

 

К прочим банками относятся иностранные банки и консорциальные банки (это институты, где участвуют банки по крайней мере двух стран, из которых ни одна не имеет контрольного пакета).

29. Во Франции банковская система состоит из трех уровней: ЦБ, КБ, специализированные кредитно-финансовые учреждения. В их числе инвестиционные, ипотечные, внешнеторговые банки, страховые и финансовые компании, пенсионные фонды и т. д.

Виды кредитных учреждений:

- Банк Франции- ЦБ;

- Банки универсального типа;

- Банки взаимного кредита;

- Сберегательные и пенсионные кассы;

- Учреждения муниципального кредита.

Кроме кредитных учреждений, существуют финансовые общества и специализированные финансовые институты.

Специфика организации сберегательного дела во Франции состоит, во- первых, в сочетании частных сберкасс и Государственной национальной сберкассы, которые конкурируют между собой, а также с банками, Управлением почтовых чеков, различными кредитными учреждениями. Процентные ставки дифференцируются в зависимости от срока, суммы, вида вклада.

Условно можно выделить 4 основные черты, присущие французской банковской системе:

1. высокий уровень развития;
2. разнообразие субъектов банковской деятельности;
3. развитие сети отделений и филиалов французских банков за границей, а также иностранных банков во Франции.

 

30. Существуют три группы организационных структур

а) организационные структуры по типу бюрократии;

б) адаптивные организационные структуры:

в)организационные структуры с разной степенью

централизации.

Бюрократическая модель построения организации банков имеют три основные вариации:

1. Функциональные организационные структуры. Деление банковской деятельности на отдельные части, представляющие собой до некоторой степени обособленные отрасли деятельности.

2. Дивизиональные организационные структуры. Деление банка не по функциональному признаку, а в соответствии с видами предлагаемой банковской продукции, группами потребителей или региональным признаком.

3. Организационные структуры банков, действующих на международных рынках. Наряду отделениями внутри страны, организуются новые отделения, расположенные в других странах, имеющие некоторую степень независимости. Руководитель отделения непосредственно подчиняется высшему руководству банка. Деятельность банковских отделений может строиться как по географическому принципу, то есть иметь региональную ориентацию, так и в соответствии с производственной специализацией, то есть иметь продуктовую ориентацию.

Действуя на международном уровне, банк может выступать в четырех организацпооных формах: отделения, представительства, филиалы, консорциальное участие.

В мировой банковской практике получили распространение три вида адаптивных структур:

1. Проектные структуры. Так называют временные организационные образования, вводимые в действующую структуру банка и относительно автономные в плане руководства осуществлением задуманного проекта.

2. Матричные структуры. Вводя такие структуры, преследуют цель соединить преимущества функциональной и дивизиональной структур.

3. Конгломераты. Эта организация представляет собой соединение небольших структур, позволяющее банку чутко реагировать даже на незначительные изменения рыночных условий. Конгломерат предполагает наличие руководства из единого центра, но при этом банковские подразделения сохраняют определенную самостоятельность, особенно в плане принятия решений, касающихся текущей деятельности.

 

31. Наблюдательный совет банка избирается общим собранием участников из числа участников банка или их представителей. Члены наблюдательного совета банка не могут входить в состав правления (совета директоров) банка, ревизионной комиссии банка.
Наблюдательный совет банка осуществляет следующие функции:

 

1. назначает и освобождает председателя и членов правления (совета директоров) банка;

2. контролирует деятельность правления (совета директоров) банка;

3. определяет внешнего аудитора;

4. устанавливает порядок проведения ревизий и контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка;

5. принимает решения о покрытии убытков;

6. принимает решения о создании, реорганизации и ликвидации дочерних предприятий, филиалов и 7.представительств банка, утверждении их уставов и положений;

8. утверждает условия оплаты труда и материального стимулирования членов правления банка;

9. готовит предложения по вопросам, которые выносятся на общее собрание участников;

10. осуществляет другие полномочия, делегированные общим собранием участников банка.

 

Полномочия и порядок работы наблюдательного совета банка определяются уставом банка или положением о совете банка, которые утверждаются общим собранием участников банка.

 

Правление (совет директоров) банка является исполнительным органом банка, осуществляет управление текущей деятельностью банка, формирование фондов, необходимых для уставной деятельности банка, и несет ответственность за эффективность его работы согласно принципам и порядку, установленным уставом банка, решениями общего собрания участников и наблюдательного совета банка.
Председатель правления (совета директоров) банка руководит работой исполнительного органа и имеет право представлять банк без поручения.

 

В России высшим органом управления Банком России является совет директоров. Функции совета директоров:

– во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

– утверждает годовой отчет Банка России;

– рассматривает и утверждает смету расходов ЦБ;

– определяет структуру Банка России;

– устанавливает формы и размеры оплаты труда служащих Банка России;

– принимает решения: о создании и ликвидации учреждений и организаций ЦБ, об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок ЦБ и т.д.

 

32. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка по поручению общего собрания участников, наблюдательного совета банка или по требованию участника (участников), владеющих в совокупности более чем 10 процентами голосов.

Ревизионная комиссия:

1. контролирует соблюдение банком законодательства Украины и нормативно-правовых актов Национального банка Украины;

2. рассматривает отчеты внутренних и внешних аудиторов и готовит соответствующие предложения общему собранию участников;

3. вносит на общее собрание участников или наблюдательному совету банка предложения по любым вопросам, отнесенным к компетенции ревизионной комиссии, которые касаются финансовой безопасности и стабильности банка и защиты интересов клиентов.

 

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка из числа участников или их представителей, подотчетна общему собранию участников банка. Членами ревизионной комиссии не могут быть лица, являющиеся работниками банка. Ревизионная комиссия имеет право привлекать к ревизиям и проверкам внешних и внутренних экспертов и аудиторов. Она готовит заключения по отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии общее собрание участников не имеет права утверждать финансовый отчет банка.
Члены ревизионной комиссии могут принимать участие с правом совещательного голоса в заседаниях наблюдательного совета и правления (совета директоров) банка. Заседания ревизионной комиссии проводятся по необходимости, но не реже одного раза в год. Внеочередные заседания ревизионной комиссии могут созываться наблюдательным советом банка или по инициативе акционеров, владеющих более чем 10 процентами голосов. Решение принимается большинством голосов членов ревизионной комиссии.

Полномочия ревизионной комиссии банка определяются уставом банка, а порядок ее работы - положением о ревизионной комиссии, утверждаемым общим собранием участников (акционеров) банка.

 

Банки создают службу внутреннего аудита, являющуюся органом оперативного контроля правления (совета директоров) банка.
Служба внутреннего аудита выполняет следующие функции:

1. наблюдает за текущей деятельностью банка;

2. контролирует соблюдение законов, нормативно-правовых актов Национального банка Украины и решений органов управления банка;

3. проверяет результаты текущей финансовой деятельности банка;

4. анализирует информацию и сведения о деятельности банка, профессиональной деятельности ее работников, случаи превышения полномочий должностными лицами банка;

5. представляет правлению (совету директоров) заключения и предложения по результатам проверок;

6. другие функции, связанные с надзором и контролем за деятельностью банка.

Служба внутреннего аудита подчиняется правлению (совету директоров) банка и отчитывается перед ним, действует на основании положения, утвержденного правлением (советом директоров), имеет право на ознакомление со всей документацией банка и надзор за деятельностью любого подразделения банка, уполномочена требовать письменные объяснения от отдельных должностных лиц банка относительно выявленных недостатков в работе.

Кандидатура руководителя службы внутреннего аудита согласовывается с Центральным банком.
Служба внутреннего аудита несет ответственность за объемы и достоверность отчетов, представляемых правлению (совету директоров) по вопросам, отнесенным к ее компетенции, определенным Законом.
Работники службы внутреннего аудита при назначении на должность дают письменное обязательство о неразглашении информации о деятельности банка и сохранении банковской тайны.

 

33. Кредитный комитет - коллегиальный орган принятия кредитных решений в банке. Кредитный комитет определяет кредитную политику Банка в целом. Кредитный комитет определяет возможные риски, принимаемые на себя Банком по различным видам операций, не входящих в полномочия Комитета по Управлению Активами и Пассивами, и является главным органом Банка, принимающим окончательные решения по привлечению и размещению средств в рамках своих полномочий, определяемых Правлением Банка. Кредитный комитет имеет право принимать окончательное решение об одобрении или отклонении предложений по проведению сделок, устанавливать персональные лимиты и лимиты для клиентов в соответствии со своими полномочиями. Решения Кредитного комитета могут быть отменены только Правлением Банка. Кредитный комитет является подотчетным Кредитному Совету и Правлению Банка и создан для выполнения следующих функций:

· рассмотрение предложений относительно принятия Банком кредитных рисков;

· делегирование полномочий;

· анализ качества кредитного портфеля и формирование резервов под кредитные риски;

· анализ состояния работы с «проблемными активами» Банка и их качества;

· предварительное рассмотрение и утверждение методологических и нормативных документов перед их представлением на утверждение Кредитным Советом;

· отчетность перед Правлением банка и Кредитным Советом относительно состояния кредитных операций Банка.

 

Целью деятельности Комитета по управлению активами и пассивами является:

· поддержка и повышение качества процессов формирования стратегии и бизнес-плана Банка, обеспечение выполнения плановых показателей Банка путем разработки соответствующих политик, формирования проектов управленческих решений и принятие их в рамках своей компетенции;

· максимизация прибыли и стоимости капитала Банка, обеспечение долгосрочного эффективного функционирования Банка;

· минимизация рисков путем непосредственного принятия решений по управлению рисками ликвидности, процентными, валютными, рыночными рисками;

· обеспечение функционирования процесса оптимизации соотношения прибыльности и риска банковских операций.

· обеспечение взаимодействия структурных подразделов и единиц системы Национального банка по вопросам управления финансовыми активами и пассивами.

 

Основной функцией Тарифного Комитета является помощь Правлению в выполнении обязанностей, связанных с внедрением тарифной и ценовой политик компании, и контролем за их исполнением.

Комитет имеет полномочия организовывать и санкционировать действия в рамках своих полномочий. Комитет выполняет следующие обязанности:

Создает и контролирует тарифную и ценовую политику:

• Определение и пересмотр тарифной политики
• Создание методологии затрат компании
• Развитие и внедрение тарифов и комиссий на услуги компании
• Установление скидок на определенные виды тарифов для определенных клиентов
• Внедрение конкурирующих ставок на услуги Банка

Контролирует тарифную политику:

· Контролирует выполнение тарифных решений, в случае необходимости, невыполнения их

· Проводит мониторинг рынка, анализирует результаты и определяет позиции компании на рынке

· Получает и анализирует отчеты операционных подразделений компании

· Проводит анализ конкурентов в разрезе их услуг, тарифов, ставок

· Запрещает предлагать услуги компании по заниженной стоимости, за исключением клиентов и партнеров, стратегически важных для компании

34.

35. Организационная структура банка включает функциональ­ные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых им опе­раций. Подразделения (отделы) банка формируются по функ­циональному назначению. Так, операции банка по аккумуля­ции свободных денежных средств юридических и физических лиц выполняются отделом депозитных операций, учетно-ссудные операции — кредитным отделом, доверительные опе­рации — трастовым отделом и т.д.

Функциональная структура предполагает существование в банке обособленных подразделений (департаменты, управления), реализующих функции банка в соответствии с делением его деятельности на отдельные части. Это могут быть, например, отделы, решающие такие вопросы, как управление банковскими операциями, маркетинг, бухгалтерский учет и отчетность и хозяйственные управления. Если объемы задач, решаемых данными подразделениями, достаточно большие, то внутри них могут создаваться дополнительные, более мелкие структурные единицы (отделы).

Понятия организационной и функциональной структур тесно взаимосвязаны, однако имеются и существенные отличия. Так, функциональная структура представляет собой горизонтальный срез структуры банка и не содержит иерархию (соподчиненность).

 

В настоящее время в структуре Центрального банка Российской Федерации функционируют 25 департаментов и несколько подразделений, которые составляют центральный аппарат Банка России. Структура управления коммерческих банков построена по функциональному признаку и выглядит следующим образом.
1. Главная бухгалтерия
2. Валютное управление
3. Управление по ресурсам, ценным бумагам, корреспондентским отношениям, забалансовым и трастовым операциям
4. Кредитный отдел.
5. Инновационный отдел.
6. Отдел по работе с филиалами.
7. Договорно-правовой отдел.
8. Консультационный отдел.
9. Отдел программного и информационного обеспечения.
10. Сектор развития телекоммуникации и сетей.
11. Отдел кассовых операций и операций с ценностями.
12. Отдел инкассации.
13. Отдел кадров.
14. Общий отдел.
15. Рекламный отдел.
16. Отдел по работе с клиентами.
17. Административно-хозяйственный отдел.
18. Департамент образования.

36. Продуктовый подход является одним из подходов к построению дивизиональной организационной структуры. Организация, имеющая дивизионную структуру, состоит из ряда самостоятельных подразделений, пространственно отделенных друг от друга. Каждое из них имеет собственную сферу деятельности, самостоятельно решает текущие вопросы. При продуктовом подходе каждое из подразделений сосредоточено на выпуске одного вида продукции или услуг. Примером может послужить Глобальноориентированная продуктовая (товарная) структура, базирующаяся на дивизиональной структуре с подразделениями по продуктовому признаку, каждое из которых самостоятельно работает на весь мировой рынок. Такая структура может использоваться компаниями с сильно диверсифицированной продукцией, продукцией, существенно различающейся по технологии ее производства, методам маркетинга, каналам реализации и т. п. Ее применяют прежде всего те компании, для которых различия между выпускаемыми видами продукции более важны, чем различия между географическими регионами, в которых эта продукция реализуется. При дивизионально-продуктовой структуре полномочия по руководству производством и сбытом какого-либо продукта или услуги передаются одному руководителю, который является ответственным за данный вид продукции (см. рис. 5). Руководители функциональных служб (производственной, снабженческой, технической, бухгалтерской, маркетинговой и т. д.) должны отчитываться перед управляющим по этому продукту.

37. Компания, предоставляющая финансовые услуги, логически разбивается на три части:

фронт-офис, включающий отдел продаж и корпоративные финансы, та часть компании, которая непосредственно взаимодействует с клиентом;

мидл-офис - группа сотрудников в компании, предоставляющей финансовые услуги, которая управляет рисками, рассчитывает прибыль и потери, и, обычно, отвечает за информационные технологии. Мидл-офис привлекает ресурсы как фронт- так и бэк-офиса;

бэк-офис — операционно-учётное подразделение, обеспечивающее работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами организации. Задачей бэк-офиса является документарное оформление и сопровождение сделки, заключенной трейдерами компаний-контрагентов (фронт-офис). Бэк-офисы, таким образом, существуют в банках, инвестиционных компаниях и прочих организациях, совершающих сделки на рынке ценных бумаг.

38. Финансовые ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных средств.

Собственный капитал банка делится на:

· собственный капитал-брутто;

· собственный капитал-нетто (средства брутто минус сумма иммобилизации).

Средства брутто содержат:

1. Фонды – уставный, резервный, специальный, основных средств, амортизации, экономического стимулирования, страховые резервы коммерческого риска.

2. Собственные средства для финансирования инвестиций.

3. Прибыль.

4. Собственные средства в расчетах.

5. Сумма иммобилизации – капитализированные собственные средства, отвлеченные средства за счет прибыли; собственные средства, вложенные в ценные бумаги; собственные средства, отвлеченные в расчеты; дебиторская задолженность.

Привлеченные средства включают следующие статьи:

1. Срочные депозиты и депозиты до востребования. Депозит (вклад) – это денежные средства, которые их собственник (вкладчик) передает на хранение в банк. Банк начисляет проценты по депозиту. По вкладам до востребования начисляются низкие проценты. Депозиты до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов владельца счета в разных формах – наличными деньгами, чеками, переводом.Срочные вклады помещаются в банк на определенный срок (не менее одного месяца), по ним начисляются более высокие проценты.

2. Выпуск срочных ценных бумаг – облигаций, векселей, сертификатов.

3. Кредит ЦБ. Централизованный кредит предоставляется на какие-то цели, например, инвестиции. Размер платы за такие кредитные ресурсы определяется учетной ставкой ЦБ.

4. Межбанковские кредиты. В основном банки получают заемные ресурсы от других коммерческих банков. Обычно это кредиты краткосрочные.

5. Средства в расчетах – расчеты банка с др. организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, межфилиальные обороты, средства на корреспондентских счетах.

По всем привлеченным средствам банк несет расходы, так как начисляет проценты.

39. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре основные категории:

а) наличные деньги и приравниваемые к ним средства;

б) инвестиции в ценные бумаги;

в) ссуды;

г) здания и оборудование.

Кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов (оплату материалов и услуг, заработную плату и прочее). Эта статья включает средства на счетах в ЦБ и в других КБ, наличность в хранилище (банкноты и монеты), платежные документы в процессе инкассирования. Обычно банк стремится удерживать эту статью на менее высоком уровне, так как запас наличных денег почти или вовсе не приносит дохода. Эта статья для КБ наиболее ликвидная, но наименее прибыльная.

Для удовлетворения спроса на наличность и быстрой мобилизации средств нужны капиталовложения в ликвидные ценные бумаги: инвестиции в краткосрочные ценные бумаги (федеральные и муниципальные), ценные бумаги денежного рынка, включая процентные срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги. Эта статья обеспечивает определенный доход, вложенные в нее средства можно легко с кратковременным уведомлением конвертировать в наличность. Эта статья также включает и ценные бумаги, приносящие доход (облигации и векселя).

Крупнейшим активом банка являются ссуды, выдаваемые организациям. На них обычно приходится от 1/2 до 3/4 суммарной стоимости всех активов. Уровень ликвидности зависит от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, и от их заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим КБ, и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Помещая средства в различные кредитные операции, для руководства банка главной задачей является получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите, поэтому степень ликвидности конкретной сделки не имеет первоочередного значения.

К последней статье активов относятся основные фонды банка: здания, сооружения, ВТ, оборудование, транспортные средства и так далее. Эти активы принято относить к низколиквидным, так как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка. Если их величина более 10% всех активов банка, то это говорит о нерациональном использовании привлеченных средств.

Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль и имеют различную степень риска. Банки проводят классификацию своих активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска

40. Капитал банка – сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов.

Формирование собственной капитальной базы является необходимым условием будущей деятельности банка. Поэтому одна из серьезных проблем, которые возникают перед менеджментом банка, состоит в привлечении и поддержке достаточного объема собственного капитала.

Собственный капитал банка выполняет такие функции:

1) защитную;

2) оперативную;

3) регулирующую.

Суть защитной функции заключается в том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. Т.е. капитал банка сыграет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разнообразных банковских рисков.

Эта функция включает гарантирование вкладов, защищая интересы вкладчиков в случае ликвидации или банкротства банка, а также обеспечивает функционирование банка в случае возникновения убытков от текущей деятельности, которые покрываются, как правило, за счет текущих прибылей. Защитная функция банковского капитала есть главной на протяжении всего периода функционирования банка.

Функция обеспечения оперативной деятельности имеет важное значение во время создания и на начальных этапах функционирования банка. В такие периоды за счет собственного капитала банка финансируется приобретение или аренда основных фондов, компьютерной и оргтехники, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банка, внедрение банковских технологий и систем связи. В дальнейшей деятельности банка функция обеспечения оперативной деятельности становится второстепенной в отличие от предприятий сферы материального производства, где она остается главной на протяжении всего периода деятельности.

Содержание регулирующей функции капитала заключается в том, что через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных составных надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков. Так, для определения обязательных экономических нормативов регулирования деятельности банков, установленных НБУ, показатели собственного капитала банка используются в десяти из тринадцати обязательных нормативов (кроме нормативов ликвидности) (приложение 1). Т.е. величина капитала банка существенно влияет на объемы и направления проведения банковских операций.

41.Структура капитала - это совокупность финансовых средств предприятия из различных источников долгосрочного финансирования, а если говорить точнее - соотношение долгосрочных долговых обязательств компании, определенных краткосрочных долговых обязательств, обычных акций (или других юридических форм участия в собственном капитале) и привилегированных акций. Структура капитала отражает то, как фирма финансирует свои деятельность и рост при использовании различных источников финансирования.

 

Долговые обязательства существуют в форме выпусков облигаций или прочих долгосрочных обязательств, в то время как собственный капитал классифицируется на обыкновенные акции, привилегированные акции или нераспределенную прибыль. Краткосрочные долговые обязательства, например, финансирующие потребность в оборотном капитале, также являются частью структуры капитала.

 

Собственный капитал характеризуется следующими дополнительными моментами:

1. Простотой привлечения (нужно решение собственника или без согласия других хозяйствующих субъектов).

2. Высокой нормой прибыли на вложенный капитал, т.к. не выплачиваются проценты по привлечению средств.

3. Низкий риск потери финансовой устойчивости и банкротства предприятия.

Недостатки собственных средств:

1. Ограниченный объем привлечения, т.е. невозможно существенно расширить хозяйственную деятельность.

2. Не используется возможность прироста рентабельности собственного капитала за счет привлечения заемных средств.