Организация банковского кредитования рыночного хозяйства.
1. Виды банковских кредитов 2. Принципы банковских кредитов 3. Элементы системы банковских кредитов 4. Организация кредитного процесса в КБ 5. Технология банковского кредитования 6. Особенности долгосрочного кредитования хоз. субъектов. Структура банковских активов.
Виды банковских кредитов.
В соответствии с ФЗ «О банках…» основные принципы кредитования: 1. Принцип возвратности – банк может предоставить заемные средства на таких условиях, которые позволяют высовободить эту стоимость, вернуть и погасить кредит. Источниками погашения кредита являются: · У хоз. субъектов: ü Выручка от реализации продукции ü Выручка от реализации другого имущества ü Денежные средства третьих лиц, поступающие в погашение ДЗ ü Оформление новых кредитов в других банках. · У физ. лиц: ü з/п ü доход от предпринимательской деятельности ü % доходы (от срочных вкладов, от приобретения ц.б., дивиденды) · Органы власти: ü Доходы бюджета ü Прибыль от осуществленных за счет кредита инвестиционных проектов. 2. Принцип срочности – необходимая функция возвратности кредита. Он должен быть возвращен в строго определенные сроки, исходя из: · Срока завершения кредит. ___ · Срока оборачиваемости товаро-материальных ценностей, на приобретение которых был выдан кредит. · Срока завершения конкретной хоз. сделки. 3. Принцип платности – каждое предприятие заемщик должно внести плату за временное заимствование денежных средств для своих нужд. На практике устанавливается % ставка. Банк отдельно устанавливает % ставки по срочным и прочим кредитам в зависимости от цели. Выделяют еще 2 принципа: 4. Дифференцированность – КБ не должны одинаково подходить к заемщикам на получение (кредитоспособность). 5. Обеспеченность кредита – на основании своих способов оценивают кредитоспособность. Кредитоспособность определяется на основе коэф.: · Ликвидности · Оборачиваемости капитала · Фин. устойчивости · Прибыльности, рентабельности · Обеспеченности долга. На их основании строится рейтинг, и определяются классы кредитоспособности. Клиентом первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, выдавать бланковые (необеспеченные) кредиты, предоставлять кредит в форме овердрафта, устанавливать % ставки ниже среднего уровня. Клиенты 2 класса кредитоспособности обычно кредитуются на общих основаниях, т.е. под средние процентные ставки, при наличии соответствующего обеспечения по кредитам, могут получать разовые ссуды и невозобновляемые кредитные линии. Клиенты 3 класса кредитоспособности, кредиты выдаются на более жестких условиях, т.е. % ставки выше среднего уровня, двойное обеспечение кредита, требуют поддержания определенного остатка средств на расчетном счете. Клиентам ниже 3 класса кредиты не предоставляются. 5.Принцип обеспеченности кредита. На случай ухудшения фин состояния заемщика, непредвиденных обстоятельств должны быть вторичные источники погашения кредита: залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Залог имущества означает, что кредитор (залогодержатель) вправе реализовать находящееся у него в залоге имуществе, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем кредитор имеет преимущественное право перед всеми остальными должниками. Предлагаемый в обеспечение кредита залог должен обладать двумя качествами: · Приемлемость – характеризует потребительский спрос на это имущество, долговременность его хранения и быструю реализацию. Это обеспечивает быструю реализацию. · Достаточность – принимаемое в залог имущество должно обеспечить не только возврат банковского кредита, но и уплату % за кредит, возможные пени, штрафы, неустойки, а так же покрыть судебные издержки, в случае обращения взыскания на предмет залога. В качестве залогодателя может быть сам заемщик или третье лицо. Могут выступать как юр, так и физ. лица, как собственник имущества, так и лицо, которому это имущество принадлежит на праве полного хоз. ведения. Предметом залога может быть любое имущество, которое по закону может быть отчуждено, имущественные права, ц.б. конкретно в качестве залога может выступать: · Предприятие в целом (или комплекс) · Земельные участки · Основные фонды (здания, сооружения, оборудование) · Товарно-материальные ценности. · Товарно-транспортные документы (ж/д накладные, складские свидетельства, контракты, варранты, коносаменты) · Валютные средства и ц.б. (облигации, акции, векселя, депозитные сберегательные сертификаты) ФЗ «О залоге» предусматривает 2 вида залога: 1. Залог, при котором имущество остается у залогодателя (самый распространенный вид). Существует несколько форм: · Залог товара в обороте – заемщик вправе реализовать заложенные ценности, при условии одновременного погашения определенной части кредита или замены его другими ценностями на равную или большую сумму. · Залог товаров в переработке – заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, на незавершенное производство, на готовую продукцию и на товары отгруженные. · Залог недвижимости (ипотека) – залог предприятия, строений, зданий, сооружений и иных объектов, непосредственно связанных с землей. 2. Залог с оставлением имущества у залогодержателя (т.е. у банка) – заклад. Может выступать в форме: · Твердый залог – передача имущества на хранение банку или хранение этого имущества у заемщика, но под замком и охраной банка. Пример: товарные и товарно-распорядительные документы, ц.б., которые банк хранит у себя в сейфах в банковском хранилище. Перечисленные документы обладают такими важными качествами, что не требует особых затрат на хранение и отличаются высокой ликвидностью. · Залог прав – в качестве документов могут выступать документы о залоге прав владения и пользования имуществом, залог прав на объекты интеллектуальной собственности. Мало используется т.к. очень сложно оценивать, особенно права на интеллектуальную собственность. Закон о залоге предусматривает, что должник может заложить имущество одновременно нескольким кредиторам. Причем последующий залог допускается в том случае, если он не запрещен предшествующем договором о залоге. Каждый залогодатель в соответствии с ФЗ «О залоге» должен вести книгу записи залогов, в которой он должен указывать какое имущество заложено, на какую сумму, в обеспечение какого кредитного договора, с каким банком заключен этот договор, срок кредита, сумма кредита, в обеспечении которого взят этот залог. Банки при выезде на место должны проверять эту книгу. Отношения залога оформляются между залогодателем и залогодержателем договором залога – это самостоятельный документ, оформляется отдельно от кредитного договора, но является его обязательным приложением. Право залога прекращается в следующих случаях: · Исполнение основного обязательства, обеспеченного залогом. · Гибель заложенного имущества · Продажа с публичных торгов заложенного имущества (в случае наложения взыскания на предмет залога) · Приобретение залогодержателем (банком) права собственности на заложенное имущество Кроме залога в качестве обеспечительного обязательства может выступать поручительство третьих лиц. В соответствии с ГК РФ поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать полностью или частично за исполнение должником своего обязательства. При поручительстве ответственность за погашение кредита берут на себя сам заемщик и его поручитель (солидарные должники). Банки проверяют кредитоспособность поручителя. Поручительство прекращается: · С прекращением обеспеченного им обязательства (при погашении кредита поручительство прекращает свое действие) · По истечении, указанного в договоре поручительства, срока · При изменении основного обязательства без согласия поручителя. · С переводом на другое лицо долга, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника. Банковская гарантия призвана обеспечить исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта могут выступать (в соответствии со ст. 368 ГК) банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой. Является платной. Выплачивает заемщик до 10% от размера гарантии. Действие банковской гарантии прекращается в случае: · Прекращения срока · Выплаты бенефициаром суммы банковской гарантии · Отказ бенефициара от своих прав по гарантии.
3. Система банковского кредитования Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирования в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов система кредитования включает в себя: · Субъекты кредитования · Объекты кредитования · Порядок и степень участия собственных средств заемщиков кредитной сделки. · Способы регулирования ссудной задолженности · Методы кредитования · Формы ссудных счетов · Банковский контроль в процессе кредитования.
|
