Студопедия — Расчеты посредством банковского перевода.
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Расчеты посредством банковского перевода.






 

Банковский перевод - последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа пла­тежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в пла­тежных инструкциях (бенефициара).

два вида банковского перевода:

♦ кредитовый перевод - банковский перевод, инициа­тором которого является плательщик;

i дебетовый перевод - банковский перевод, инициато­ром которого является бенефициар.

видов платежных инструкций (платежных инструментов):платежных поручений; платежных требований; платежных требований-поручений; чеков; банковской пластиковой карточки; иных платежных инструментов.

кредитовый перевод означает ряд операций, начинал с платежного поручения перевододателя, осуществляемых с целью передачи средств в распоряжение бенефициара.

Участниками кредитового перевода являются: плательщик - банк или клиент, за счет денежных средств которого осуществляется банковский перевод; банк-отправитель - банк, который обслуживает пла­тельщика; бенефициар - банк или клиент, в пользу которого осуществляется банковский перевод; банк-получатель - банк, обслуживающий бенефициара; банк-посредник (расчетный центр) - банк, при по­средстве которого осуществляется перечисление денеж­ных средств из банка-отправителя в банк-получатель.

Платежное поручение на бумажном носителе представ­ляется в банк-отправитель в двух экземплярах. банк-отправитель обя­зан проверить форму платежного поручения на соответствие требованиям законодательства. банк отказывает в прове­дении расчетов в безналичной форме – наложен арест, нарушение зак-ва, не соответствует НПА.

перевод денежных средств по­средством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем платежного поручения! банк-получатель обязан после ак­цепта платежного поручения передать денежные средства в распоряжение бенефициара или иным образом использо вать переведенные денежные средства в соответствии с платежным поручением. Платежное требование-поручение является платеж­ной инструкцией, содержащей требование бенефициа­ра (получателя) к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, со­вершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчет ных, отгрузочных и иных документов, предусмотрен ных договором.

дебетовый перевод - банковский перевод, иници­атором которою является бенефициар (получатель денеж­ных средств). При осуществлении дебетового перевода пла­тежные инструкции оформляются расчетными документа­ми (платежным требованием), чеком или другими докумен­тами. две формы расчетов: акцептная - когда денежные средства списываются со счета плательщика с согласия плательщика и безакцептная.

Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика заявления на акцепт. В заявлении на акцепт должны быть указаны: наименование плательщика и номер счета, с которого будет производиться оплата платежных требований; наименование(я) бенефициара(ов); номер(а) и дата(ы) заключенного(ых) договора(ов), по которому(ым) предполагается оплата платежных тре­бований в день их поступления.

ст. 207 БК при обращении взыскания на денежные средства плательщика, находящиеся на сче­тах в банке и небанковской кредитно-финансовой органи­зации, списание этих средств со счетов производится в бесспорном порядке. Бесспорный порядок списания денежных средств озна­чает списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в соответствии с платежными инструк­циями взыскателя на основании исполнительных докумен­тов в случаях; предусмотренных законодательством Рес­публики Беларусь.


 

46. Инкассо

Инкассо – осущ. банками операций с документами на основании получ. инст­рукций клиента, в результате кот. плательщи­ку передаются финанс. док-ты, не сопровож­даемые либо сопр. коммерч. док., либо только коммерч. док-ты в целях получения или акцепта плате­жа или на др. усл. (ст.267 БК).

И. используется в основном в междунар. торговле в целях минимиз. рисков продавца и покупа­теля.Продавца - покупатель хотя и получил товар, но не может им распоря­диться, поскольку до момента оплаты не получит товаро­распорядит. док-ты. Покупат. - он оплач. уже получ. товар. И. использ. не только в товарных сделках – примен. и для истреб. платежа либо ак­цепта плат. по ЦБ, напр. по векселю.

Формы ин­кассо по Унифиц. прав. Междунар. торговой пала­ты (МТП) по И. (диспозит, но примен.)

♦ путем получ. платежа (финанс. док-ты представл. плательщику в целях получ. плат. ден. ср-вами);

♦ путем акцепта переводного векселя (плательщику представл. для акцепта переводный вексель);

♦ путем выдачи коммерч. док-тов против пла­тежа (представ­ляющий банк передает коммерч. док-ты (на­пример, товаросопроводительные документы) пла­тельщику при усл. осуществления платежа);

♦ путем выдачи коммерч. док-тов против ак­цепта переводн. векселя (представляющий банк выдает плательщику ком­мерческие документы против акцепта последним переводного векселя);

♦ путем выдачи документов на других условиях.

Участники И.: 1)принципал - клиент, который явл. инициато­ром платежа и поручает своему банку провести ин­касс. операцию; 2)банк-ремитент — банк, которому принципал пору­чает провести И.; 3)инкассирующий банк - любой банк, участвующий в инкассо и не являющийся банком-ремитентом; 4)представляющий банк - банк, осуществляющий представление документов плательщику; 5)плательщик - лицо, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению.

Механизм соверш. инкассовой операции - две стадии:

1) представление док-тов (выдача принципалом ин­касс. поручения банку-ремитенту; выдача б.-ремитентом инкасс. поручения инкассирующему банку; выдача инкассирующим банком инкассового поручения представляющему банку; передача представ­ляющим банком документов плательщику);

2) получение исполнения (платежа или акцепта) от дол­жника и передача его принципалу.

И. основ. на договоре, заключ. между принципалом и банком-ремитентом. И. – самост. вид сделок.

ВИДЫ В зависимости от документооборота:

♦ чистое инкассо - это инкассо финанс. док-тов, не сопровождаемых коммерческими документами;

♦ документарное инкассо – И. финанс. док-тов, сопр. коммерч. док., либо только коммерч. док-тов.

Финанс. док. - векселя, чеки и др. док., выписываемые в целях исп. обязательств в де­н. форме.

Коммерч. док. - транспорт­ные док-ты, счета, товарораспорядит. и иные до­к., не явл. финансовыми.

В зависимости от согласованности с плательщиком списания средств:

♦ акцептное инкассо - при котором представляющий банк вправе списать средства со счета плательщика с условием передачи документов, либо с согласия пла­тельщика;

♦ безакцептное инкассо - при котором допускается списание средств без согласия плательщика.

В зависимости от срока оплаты можно выделить:

· инкассо с платежом по предъявлении. Представляющий банк должен сделать представ­л. к платежу немедленно по получ. инкасс. поручения. В инкасс. поруч. принципал должен дать точные указания об условиях, при кот. переданные банку док-ты могут быть выданы плательщику. Выполняя поручения клиента, банк ру­ководствуется только содерж. в таком инкассо­вом поруч. инструкциями. В случае отказа платель­щика от платежа (или акцепта платежа) на представ­л. банке лежит также обязанность незамедли­тельно известить об этом банк-ремитент, который доводит эту информ. до сведения принципала, са­мост. принимающего решение в связи с неполу­ч. платежа (он может отозвать доку­менты и предъявить требования о взыскании задолжен­ности по оплате плательщику в исковом порядке);

· инкассо с отсрочкой платежа, при кот. представ­ляющий банк должен для получения акцепта платель­щика представить док-ты к акцепту немедленно по получ. инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступ­ления указанного в документе срока платежа.

В зависимости от национальной принадлежности уча­стников данной формы расчетов:

♦ международное - дна из сторон, участв. в расчетах по И., явл. нерезидентом (осо­бенности междунар. И. опр. нор­мами междунар. договоров, междунар. правилами и обычаями, а также нормами применимо­го к междунар. И. права (если сторонами не опр. иное, то применимым правом явл. в отн. между: принципалом и банком-ремитентом - право гос-ва банка-ремитента; банком-ремитентом, платель­щиком, иным банком и представляющим банком - право государства представляющего банка);

♦ внутреннее инкассо - если все стороны данной фор­мы расчетов резиденты Республики Беларусь.


 

47. Аккредитив

Аккредитив - это обязательство, в силу кот. банк, действ. по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осущ. платеж получателю ден. средств (бенефициару) либо ак­цептовать и оплатить или учесть переводной век­сель, выставл. бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполн. банку) осущ. такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива.

А может исполн. посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя (ст. 254 БК). Платежи против док-тов – наиболее актуальны.

А в узк. смысле – одностор. обяз-во банка-эмитента перед бенефициаром. В широк. – комплексн. правоот­н., вкл. в себя сделки разл. вида - расчетн. операция в целом, охват. дей­ствия лица, по инициативе кот. откр. аккреди­тив, и иных уч-ков данной формы расчетов.

А регламент. нормами нац. зак-ва РБ + норма­ми МП + междунар. торго­выми (банк.) обычаями. БК (ст. 254-266), Инструкц. о порядке соверш. банк. до­кументарных операций, (пост. Пр.НБ № 67) + Унифиц. правила и обычаи для документарных А 2007 г., публик. МТП № 600 (далее - Уни­фиц. правила) и Междунар. общепринятой банк. практикой проверки док-тов по докумен­тарным А. (публ. МТП) + Унифиц. правила для межбанк. рамбурсирования по документарным А (публ. МТП), Конвенция ООН о независ. гарантиях и резервных А от 11.12.1995 г. (ратиф. Зак. РБ от 8.11.2001 г.), Междунар. практика резервных обяз-в (публ. МТП).

В расчетах в форме документарного аккредитива могут участвовать:

банк-эмитент - банк, откр. (выставл.) А (обычно банк, обслуж. плательщика (приказодателя));

приказодатель - лицо, по поручению которого от­крывается аккредитив;

бенефициар - получатель средств по аккредитиву;

подтвержд. банк – б, добавл. к А свое подтв., т. е. приним. по А обяз-ва наряду с б.-эми­тентом;

исполняющий банк - банк, наделенный полномоч. б.-эмитента принять, проверить и отпр. в банк-эмитент поступ. от бенефициара док-ты по А, а также провести платеж по ак­кредитиву (банк-эмитент может не привлекать испол­няющий банк, а выполнить соответствующие функ­ции самостоятельно);

авизующий банк – б., напр. бенефициару авизо (сообщ. об откр. А). Не несет ответств. за исп.А.

Схема расчетов с использованием до­кументарного аккредитива

1) продавец (бенефиц.) и покупатель (приказодат.) закл. дог., в соотв. с ко­т. расчеты произв. с исп. А;

2) пок. (приказодат.) -> банк-эмитент заявл. на А и перечис­л. покрытие (ден. ср-ва для осущ.платежа);

3) банк покуп. (б.-эмитент) выставл. (откр.) А, передав усл. А по почте и т.п. банку прод. (исп. банку);

4) банк прод. (исп. банк) уведомляет про­давца об открытии в его пользу А и его условиях;

5)продавец отгружает товар;

6) после отгрузки товара продавец передает в исп. банк док-ты, предусм. усл. аккредитива;

7)исп. банк проверяет док-ты, в случае их соответствия условиям аккредитива осуществляет платеж;

8)банк покуп. (б.-эмитент) перечисл. б. продавца (исполн. банку) возмещ. плате­жа по А (если покрытие не было предос­т. ранее или соглаш. между этими банк. не предусм. др. формы возмещ. (финанси­р.)

Инициат. платежа при А форме рас­четов, как и. банк. перево­де, явл. плательщик.

Аккредитивные операции основываются на двух основ­ных принципах:

♦ автономии (независимости аккредитива от основного контракта);

♦ строгого формализма или строгого соответствия (стороны по А имеют дело только с. и банк оплач. А только в том случае, если представл. бенефициаром док-ты в полной мере соотв. усл. А.

Виды аккредитива

Отзывные и безотзывные - возмож­н. для банка-эмитента измен. усл. А либо вообще отозвать его.

Зак-во РБ и междунар. обычай презюмирует без­отзывность А.

Подтвержд. и непод­твержд. Если исп банк не приним. на себя допол­н. обяз-в, А – неподтвержд.

Покрытый и непокрытый. покрытие в 2х знач.: в отн. между б.-эмитентом и исп. банком, +, в отн. между приказодателем и банком-эмитентом. Инструкция № 67 опр. валютное покрытие как ден. ср-ва, перечисл. б.-эмитентом исп. (подтверждающему, рамбурсирующему) банку банком принципала гаранту) для обеспеч. обяз-в банка-эмитента (банка принципала) и (или) осущ. расчетов по А.

Переводные (трансферабельные) и непереводные - в завис. от возможн. передачи прав по А.

Инструкция о банк. документ. операциях выдел. револьверный аккредитив, по кот. по мере соверш. выплат сумма А (квота) автомати­чески восстанавл. без внесения изм. в его ус­л., о чем делается спец. оговорка в А. Револьверный А с указанной периодичностью использования квоты (платеж раз в месяц, раз в квартал и др.) м. б. кумулятивным( квота, не использ. в теч. к.-л. периода, перено­с. на след. период и м. б. использ. дополнительно к квоте след. периода) или некумулятивным.

«Вечнозеленые» А, кот. также восполн. как и револьв., но если револьв. А восполн. только в отн. суммы, то «вечнозеленые» - только в отн. срока.

Внутренние и междунар. – в завис. от нац. принадл. Внутр., если банк-эмитент и бенефициара - резиденты. В межнар примен. право – б.-эмитента, если не опр. иное.

А с «красной» оговоркой или А с авансом. Платежи осущ. до отгрузки товара (выпол. работ, оказ. услуг). Банк оплач. продавцу часть суммы авансом против складских или иных док-тов, а часть -по предст. трансп. док-тов.

А с «зеленой» оговоркой - «модифик. А с «крас­ной» оговоркой» - возм. платежа до отгрузки товара, но против складск. док., подтв., что бене­фициар размест. готовые к отгр. тов. в соотв. складск.помещ..

Встречные (компенсационные) А исп. в сделках с уч. посредников -> открытие на их осн. др. А.

Резервный А - банк выдает не­зависимое обяз-во выплатить опр. сумму ден. ср-в бенефициару по его треб. (заявл.) или по требованию с предст. соответствующих усл. А док-тов, указ., что платеж причитается вследствие неисп. приказода­телем к-либо обяз-ва или наступления какого-либо обст-ва (события). К нему примен. полож. БК, отн. к банк. гарантии. Резервное обяз-во является безотзывным, независимым, документарным и действит. с мо­мента его выставления без доп. указ. в его тексте.


 

48. Расчеты с использованием чеков

Расчеты с исп. чеков не получили в РБ широкого распростр., что обусл. во многом истор. предпосылками. В РБ, как и в большинстве гос-в континент. Европы, ден. оборот осн. на так называемом «жи­рообороте» (от итал. круг), базир. на ис­польз. банк. кредит. переводов. В Англии, США, Канаде и некот. др. гос-вах на расчеты чеками приходится более 50 % всех мелких расчетов. Чеки явл. осн. инстр. расчетов в ВБ, где чек рассматр. в качестве разновидно­сти переводного векселя.

С эконом. точки зрения различие между векселем и чеком - вексель есть орудие кредита, а чек - орудие платежа. Тот, кто выдает чек, имеет деньги, а тот, кто выдает вексель, сам нуждается в деньгах.

Чек - ЦБ, с ничем не обусл. распоряж. чекодателя осущ. платеж указ. суммы чекодержа­т. (ст.272БК).

Признаки чека как ценной бумаги:

♦ это док-т, удостовер. имущ. право, осущ. которого возможно только при его предъявлении;

♦ формальность – несоотв. уст. форме и отсут. обя­з. реквизитов влечет его ничтожн.(п.2ст.145ГК);

♦ публ. достоверность - должник по чеку, может представить против треб. кредитора возражения, осн. лишь на несоблюд. требований к оформл. ЦБ, но не сущностные (напр., осн. на неисполн. обяз-ва);

♦ повышенная оборотоспособность - требование, офор­мленное чеком может передаваться в более простом порядке, нежели требование оформленное договором.

Особые свойства чека:

♦ это неэмиссионная ЦБ (инди­вид.-опр. вещь, выпуск. не сериями, а в инд. порядке на оп­р. сумму);

♦ может выпускаться только в документарной форме.

Инструкцией о порядке провед. операций с использ. чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утв. пост. Пр. НБ от 30.03.2005 г. № 43, даны опр. осново­полагающих для чекового обращения понятий:

♦ чекодатель – ЮЛ или ФЛ, осу­щ. расчеты за товары (работы, услуги) по­средством чека из чековой книжки, либо ФЛ, осущ. расчеты посредством расчетного чека или получ. по расчетному чеку наличные ден. ср-ва в банке чекодателя или в банках, с кот. этот банк заключ. соотв. договоры;

♦ банк чекодателя - банк, в кот. чекодателю от­крыт счет спец. режима (счет, на кот. учит. ден. ср-ва, предназнач. для оплаты чеков из чек.книжек, расчетн. чеков по мере их поступл. в банк чекодателя);

♦ чекодержатель - ЮЛ, явл. по­лучателем платежа по чеку из чек. книжки или расчетному чеку (чекодержатель может являться че­кодателем – ФЛ в случае получ. наличных ден. ср-в по расчетн. чеку).

М.М. Агарков различал ак­тивную и пассивную чековую правоспособность

Активная чековая правоспособность - это право выда­вать чеки. = гражд. правоспос.

Пассивная чековая правоспособность - это способность быть плательщиком по чеку. Зак-вом РБ опр., что в кач-ве плательщика по чеку может быть указ. только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться пу­тем выставления чеков (ч. 2 ст. 272 Б.К).

Виды чеков

расчетный чек - предназначен для безнал. рас­четов между субъектами, не являющимися банками;

банковский чек - чекодателем по нему является банк;

дорожный (чек туристский) - это предоплач. платежный док-т на опр. сумму в иност­р. валюте, кот. покупается для получ. наличных ден. ср-в и осущ. безна­л. расчетов. Отличния: они явл. эмиссионными ЦБ, выпус­к. сериями равного номинала; эми­тентами таких чеков являются не банки; в-третьих, их оборотоспособность может быть ограничена на тер­ритории определенного государства;

денежный чек - чек для получ. наличных денег. За­к-вом ему дано отдельное опр. -он рассматр. как ЦБ, содерж. распоряжение чекодателя банку произвести выплату указанной в нем суммы наличных денежных средств чекодержателю. При этом под чекодателем понимает­ся юридическое лицо, индивидуальный предпринима­тель, которые имеют в банке текущий (расчетный) или иные счета в белорусских рублях, а под чекодер­жателем - представитель юридического лица, инди­видуальный предприниматель или его представитель, которым предоставлено право получения наличных денег в банке (п. 1 Инструкции по использованию чековой книжки для получения наличных денег, ут­вержденной постановлением Правления Националь­ного банка Республики Беларусь от 8 апреля 2003 г. № 72, с изм. и доп. на 4 октября 2006 г. № 147 г). Таким образом, данный чек не предназначен для осущ. безнал. расчетов и такие признаки как публичная достоверность и повышенная оборотоспособность, присущие всем ЦБ, не имеют в данном случае существенного значения, по­скольку подобный чек не передается иным субъек­там, действующим в гражданском обороте от своего имени, а предается представителю чекодателя.

 

 


 







Дата добавления: 2015-12-04; просмотров: 241. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...

Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...

Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...

Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...

Закон Гука при растяжении и сжатии   Напряжения и деформации при растяжении и сжатии связаны между собой зависимостью, которая называется законом Гука, по имени установившего этот закон английского физика Роберта Гука в 1678 году...

Характерные черты официально-делового стиля Наиболее характерными чертами официально-делового стиля являются: • лаконичность...

Этапы и алгоритм решения педагогической задачи Технология решения педагогической задачи, так же как и любая другая педагогическая технология должна соответствовать критериям концептуальности, системности, эффективности и воспроизводимости...

Принципы, критерии и методы оценки и аттестации персонала   Аттестация персонала является одной их важнейших функций управления персоналом...

Пункты решения командира взвода на организацию боя. уяснение полученной задачи; оценка обстановки; принятие решения; проведение рекогносцировки; отдача боевого приказа; организация взаимодействия...

Что такое пропорции? Это соотношение частей целого между собой. Что может являться частями в образе или в луке...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.015 сек.) русская версия | украинская версия