| № п/п
| Документ и краткое содержание операции
| Сумма по вариантам (в руб.)
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Учет основных средств
Счет №256 от 30.11., Договор №2-с от 02.02.
Акцептован счет объединения «Строймонтаж» за выполнение строительно-монтажных работ по возведению здания склада:
§ сметная стоимость работ
§ НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Акт приемо-передачи основных средств №2 от 02.12.
Принято в эксплуатацию здание склада
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Платежное поручение №334 от 03.12., выписка из банка от 04.12.
Оплачен счет объединения «Строймонтаж» №256 от 30.11.
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Счет № 803 от 01.12., Договор №12/91 от 13.09.
Акцептован счет СП «Интерквадро» за поставку комплекта вычислительной техники,, требующей монтажа и наладки:
§ сметная стоимость
§ НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Договор №12/91 от 13.09.
Полученный от СП «Интерквадро» комплект вычислительной техники передан в монтаж и наладку
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Договор №12/91 от 13.09., счет №804 от 15.12.
Начислено СП «Интерквадро» за монтаж и наладку комплекта вычислительной техники
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Акт приемо-передачи основных средств №3 от 15.12.
Комплект вычислительной техники принят на баланс
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Расчет бухгалтерии на основании справочника «Единые нормы амортизационных отчислений»
Начислена амортизация основных средств, в т.ч
§ производственного корпуса
§ здания склада
§ оборудования
§ вычислительной техники
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Товарно-транспортная накладная №76 от 19.12., счет №306 от 19.12.
Отгружена кооперативу «Проба» ПЭВМ и выставлен счет на ее оплату,
в том числе:
НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Товарно-транспортная накладная №76 от 19.12.
Списана с баланса отгруженная кооперативу «Проба» ПЭВМ, в том числе:
§ первоначальная стоимость
§ начисленная амортизация
§ остаточная стоимость
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Выписка из банка от 25.12.
Отгруженная ПЭВМ, оплачена кооперативом «Проба», в том числе НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
Списан финансовый результат от реализации ПЭВМ
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Акт ликвидации основных средств №12 от 26.12.
Списано с баланса здание склада, в том числе:
§ первоначальная стоимость
§ начисленный за время эксплуатации износ
§ остаточная стоимость
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Приходный ордер №407 от 28.12.
Оприходованы по цене вторичного сырья материалы, полученные в результате ликвидации здания склада
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Наряд №160 от 26.12.
Начислена заработная плата рабочим за выполненные работы по ликвидации здания склада
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
Списан финансовый результат по ликвидации здания склада
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Расчет бухгалтерии
Начислена амортизация нематериальных активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Учет материально-производственных запасов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Приходная накладная №401 от 03.12., счет №1427 от 02.12.
Акцептован счет завода «Металлист» на поступившую на склад сталь марки И-100 (1500 кг.), в том числе:
§ договорная цена
§ НДС
§
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Лимитно-заборная карта №1092 от 02.12. и лимитно-заборная карта №1093 от 02.12.
Отгружена по цене приобретения, израсходована сталь марки И-100:
§ на выполнение работ по договору №28 от 08.10.02. с АО «АРС» (300 кг.)
§ на выполнение работ по договору №36 от 10.11.02 с СП «Диалог» (200 кг.)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Счет-фактура №36/19-91 от 04.12.
Акцептован счет-фактура завода «Каучук» за поступившую и принятую на склад техническую резину (общим весом 1260 кг.), в том числе:
§ договорная цена
§ НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Приказ по предприятию №236-к от 14.12., расходно-кассовый ордер №903 от 15.12.
Выдан аванс сотруднику отдела маркетинга Синяеву К.О. на командировочные расходы, связанные с получением и экспедированием лесоматериалов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Платежное поручение №370 от 15.12., выписка банка от 16.12.
Оплачен счет завода «Металлист» №1427 от 02.12.03. (См. операции №18)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Авансовый отчет №236 от 19.12.
Утвержден авансовый отчет Синяева К.О. Расходы списаны на фактическую себестоимость приобретения материалов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Авансовый отчет №236 от 19.12., приходный кассовый ордер №111 от 19.12.
Получен в кассу от Синяева К.О. остаток подотчетных сумм
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Приходный ордер склада №402 от 19.12., счет №18 от 17.12.
Акцептован счет лесоторговой базы №3 (г. Киржач, Владимирская обл.) за поступившие и принятые на склад лесоматериалы (4 куб/м), в том числе:
§ договорная цена
§ НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Лимитно-заборная карта №1094 от 22.12.
Отпущена по фактической себестоимости для выполне-ния работ по договору №28 от 08.10. с АО «АРС» техническая резина (320 кг.)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Требование №16 от 24.12.
Отпущены по фактической себестоимости приобретения для упаковки отгружаемой продукции лесоматериалы (0,5 куб/м)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Требование №17 от 24.12., смета затрат на текущий ремонт оборудования от 12.06.
Отпущены по фактической себестоимости приобретения и израсходованы на текущий ремонт оборудования смазочные материалы (80 кг.)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Требование №18 от 26.12., смета на ремонт помещения дирекции от 02.11.
Отпущена по фактической себестоимости приобретения и израсходована на ремонт помещения дирекции предприятия краска (70 кг.)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Счет-фактура №1291 от 24.12., приходный ордер склада №403 от 25.12.
Акцептован счет-фактура завода «Фрезер» на поступивший и принятый на склад инструмент сроком службы до 1 года, в т.ч.
§ договорная цена
§ НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Требование №19 от 27.12.
Передан в эксплуатацию по оценке по фактической себестоимости приобретения слесарный инструмент сроком службы до одного года
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Учет заработной платы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Наряд №158 от 11.12., расчетно-платежная ведомость за декабрь, наряд №159 от 15.12., расчетно-платежная ведомость
Начислена заработная плата рабочим основного производства за декабрь, в том числе:
§ за выполнение работ по договору №28 от 08.10.02. с АО «АРС»
§ за выполнение работ по договору №36 от 10.11.02 с СП «Диалог»
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Табель и расчетно-платежная ведомость за декабрь 20__ г.
Начислена заработная плата за декабрь административно-управленческому персоналу цехов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Табель и расчетно-платежная ведомость за декабрь 20__ г.
Начислена заработная плата за декабрь административно-управленческому персоналу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Больничные листы, расчетно-платежные ведомости
Начислены пособия по временной нетрудоспособности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Расчет бухгалтерии (произвести расчет)
Начислены взносы в фонд социальное страхование по отношению к начисленной сумме заработной платы рабочих основного производства, в том числе:
§ по договору №28 с АО «АРС»
§ по договору №36 с СП «Диалог»
§ АУП цехов
§ АУП предприятия
Начислены взносы в фонд социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф-заболеваний 2%, в т:ч.
§ по договору №28 с АО «АРС»
§ по договору №36 с СП «Диалог»
§ АУП цехов
§ АУП предприятия
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
Начислены взносы на обязательное медицинское страхование по отношению к начисленной сумме заработ-ной платы рабочих основного производства, в т.ч.:
§ по договору №28 с АО «АРС»
§ по договору №36 с СП «Диалог»
§ АУП цехов
§ АУП предприятия
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
а) Начислены взносы в пенсионный фонд к начисленной сумме заработной платы рабочих основного производства, в том числе:
§ по договору №28 с АО «АРС»
§ по договору №36 с СП «Диалог»
§ АУП цехов
§ АУП предприятия
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
|
| Расчетно-платежные ведомости
Из начисленной заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности удержан налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Платежное поручение №375 от 30.12.
Перечислена в бюджет сумма налога на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Платежное поручение №376 от 30.12., выписка банка от 30.12.
Перечислена сумма взносов предприятия в Пенсионный фонд
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Платежные поручения №377, 378 от 30.12., выписка банка от 30.12.
Перечислены взносы фонду социального страхования (См. суммы в операции №36)
|
?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
|
| Платежное поручение №379 от 30.12., выписка из банка от 30.12.
Перечислены отчисления работников в фонд медицинского страхования (См. суммы в операции №37)
|
?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
|
| Чек №111 от 30.12., приходный кассовый ордер №112 от 30.12., выписка из банка от 30.12.
Получено в кассу для выдачи заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности (Расчет суммы чека произвести самостоятельно)
|
?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
|
| Расчетно-платежные ведомости, отчет кассира №28 от 30.12.
Выданы из кассы заработная плата и пособия по временной нетрудоспособности и премии (полностью)
|
?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Расчет бухгалтерии
Резервируются и распределяются расходы на оплату отпусков рабочих с соответствующими отчислениями на социальное страхование и обеспечение, в том числе:
§ по договору №28 С АО «АРС»
§ по договору №36 с СП «Диалог»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Личные заявления, расчетно-платежная ведомость
Начислена дополнительная заработная плата рабочим, уходящим в отпуск
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Калькулирование себестоимости продукции,
учет готовой продукции и ее продажи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накладная №317 от 24.12.
Оприходована поступившая на склад готовая продукция в оценке по плановой (нормативной) производственной себестоимости с договором №28 от 28.10. с АО «АРС»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Счет №317 от 26.12.
Отгружена АО «АРС» готовая продукция и выставлен счет на ее оплату, в том числе
§ НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Товарно-транспортная накладная №931 от 26.12.
Списана отгруженная АО «АРС» готовая продукция в оценке по плановой (нормативной) производственной себестоимости
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Счет-фактура №240 от 27.12.
§ Принят к оплате счет автотранспортного предприятия №2 за услуги по перевозке отгруженной продукции
§ НДС
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Выписка банка от 10.12.
Поступила на расчетный счет выручка за отгруженную в ноябре 200__ г. АО «АРС» продукцию
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
Общепроизводственные расходы списаны на счет основного производства и распределены по видам продукции пропорционально прямой заработной плате, в том числе:
§ по договору №28 с АО «АРС»
§ по договору №36 с СП «Диалог»
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
Общехозяйственные расходы списаны на счет продаж
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
Списана фактическая производственная себестоимость выпущенной по договору №28 с АО «АРС»
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
Списано на счет реализации отклонение фактической производственной себестоимости выпущенной по договору с АО «АРС» продукции от плановой (нормативной)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
Списаны расходы на продажу
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Расчет бухгалтерии (расчет произвести самостоятельно)
Списан финансовый результат от реализации произведенной по договору с АО «АРС» продукции
|
?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
|
| Выписка банка от 29.12.
Поступила на расчетный счет выручка за реализацию АО «АРС» продукцию
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии
Списывается в уменьшение задолженности бюджету НДС по поступившим и оплаченным ценностям, работам, услугам
|
?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I
| II
| III
| IV
| V
| VI
| VII
| VIII
| IX
| X
|
|
| Договор №36 от 10.11., выписка банка от 04.12.
Поступил на расчетный счет аванс от СП «Диалог»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Договор №7 от 20.01., платежное поручение №368 от 07.12.
Оплачен штраф автотран-спортному предприятию №2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Платежное поручение №332 от 08.12.
Приобретены 4 облигации предприятия «Вент» (номинальная стоимость 1 облигации – 10000 руб. 12% годовых с выплатой их ежемесячно, срок погашения – 1 год)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчет бухгалтерии
Погашена часть отклонений покупной стоимости облигаций от номинальной (Ежемесячный расчет произвести самостоятельно)
|
?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
|
| Платежное поручение №371 от 28.12.
Погашена задолженность автотранспортному предприятию №2 (См. суммы в операции №51)
|
?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
|
| Выписка банка от 28.12.
Получены на расчетный счет проценты по облигациям предприятия «Вент»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Платежное поручение №372 от 28.12.
Перечислены авансовые платежи в бюджет по налогу на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Закрывается счет 91
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
|
| Всего по журналу:
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
| ?
|
1. На основе остатков на синтетических счетах составить бухгалтерский баланс на 1 декабря.
2. Записать хозяйственные операции в журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь месяц.
3. Отразить хозяйственные операции на счетах синтетического учета.
4. Составить простую оборотную ведомость по синтетическим счетам.
5. Составить баланс завода «Оптика» на 1 января (в форме №1).
6. Составить форму №2 «Отчет о прибылях и убытках» условно считая, что данные за декабрь соответствуют данным за 12 месяцев.
