Субъекты и объекты кредитования. Кредит как источник формирования оборотного капитала. Проблема границ кредита

Субъектами кредитования выступают стороны кредитных отношений, т.е. кредитор и заемщик. При банковском кредитовании кредитором выступает банк, который предоставляет ссуды не только за счет свих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения облигаций векселей.

Субъектом кредитных отношений выступает и заемщик, получающий кредит и обязанный возвратить полученную ссуду. В роли заемщиков могут выступать предприятия, физические лица, государство, банки.

Практика свидетельствует, что основная доля кредитов банками предоставляется предприятиям нефинансового сектора, т.е. юридическим лицам. Но в последние годы происходит "бум" потребительского кредитования, т.е. кредитования физических лиц. Увеличивается также число заемщиков - предприятий малого бизнеса. В целом наблюдается тенденция расширения состава заемщиков банковского кредита.

Что такое объект кредитования? В широком смысле слова объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на определенных условиях.

В настоящее время основными объектами кредитования выступают:

- товарно-материальные ценности, имущество;

- потребности в средствах для расчетов;

- затраты по реализации готовой продукции;

пополнение оборотных средств;

затраты на выплату заработной платы;

затраты инвестиционного характера (строительство, реконструкция, расширение, обновление основных фондов);

затраты, связанные с освоением производства новых видов продукции..

Особую актуальность в настоящее время приобретает вопрос об объективных границах кредита как источника формирования оборотных средств предприятий.

Проблему границ кредитования можно рассматривать с качественной и количественной сторон.

Качественная сторона – это решение вопроса – какие потребности предприятий могут удовлетворяться за счет кредита.

Количественная сторона – в какой сумме может быть предоставлен кредит. Причем количественная сторона распадается на три части:

величина кредита в целом в экономику;

величина кредита отдельному заемщику;

величина кредитных вложений отдельного банка.

Границы получения кредита для заемщика – предприятия определяются исходя из экономических интересов этого предприятия

Для банка свои границы кредитования и критерии этих границ. С одной стороны, банк заинтересован в расширении кредитных вложений, это напрямую связано с финансовыми результатами деятельности. Но ограничителями по отдельной сделке и в целом по кредитным вложениям банка выступают:

- ресурсная база и кредитный потенциал банка;

- рисковость отдельной кредитной сделки и совокупный риск кредитного портфеля банка;

- необходимость поддержания ликвидности баланса банка и выполнения экономических нормативов ЦБ.