Предмет залога, требования, предъявляемые к нему

В соответствии с действующим законодательством предметом залога может быть любое имущество, а также имущественные права.

В залог может приниматься движимое и недвижимое имущество.

При кредитовании юридических лиц чаще всего в залог принимаются следующие виды активов заемщиков:

- товарно-материальные ценности;

- недвижимость и другие основные фонды;

- ценные бумаги.

Пригодность товарно-материальных ценностей для использования в качестве залога зависит от характера этих товарно-материальных ценностей, в частности, от их ликвидности.

Естественно, товарно-материальные ценности должны быть хранимыми, не скоро портящимися.

Особо следует отметить такой вид залога, как залог товаров в обороте и переработке. Особенность его в том, что залогом служит не конкретное имущество, а имущество на определенную стоимость, находящееся в собственности должника. Это залог с переменным составом.

Главное условие – общая стоимость товаров данного вида, находящихся в залоге, не должна уменьшаться.

Для всех групп активов важной проблемой является правильность оценки залога.

Еще одна проблема – соотношение стоимости заложенного имущества и ссуды. В западных банках стоимость заложенного имущества может составлять 80 – 85% от размера ссуды.

В наших банках в каждом отдельном случае этот вопрос может решаться индивидуально, в зависимости от финансового положения и класса кредитоспособности заемщика, степени рисковости кредитной сделки, вида залога и т.д. Но чаще всего банки рассчитывают потребную сумму залога как размер кредита + проценты за кредит + потенциальные расходы, связанные с реализацией заложенного имущества + поправка на инфляцию.

С развитием рынка ценных бумаг расширяются возможности использования этих ценностей в качестве залога (акции, облигации, векселя, депозитные сертификаты и др.)

Достоинство залога ценных бумаг – небольшие издержки по хранению, проще измерение стоимости котирующихся на бирже ценных бумаг (биржевой курс + маржа на риск и расходы).

По действующему законодательству предметом залога могут быть также имущественные права (аренда, патенты лицензии и др.) Залогодателем имущественных прав может быть лицо, которому принадлежит это право, но обязательно с согласия собственника.

Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в т.ч. с оставлением заложенного имущества у залогодателя(включая ипотеку и залог товаров в обороте и переработке) и залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

Предметом залога с оставлением его у залогодателя может быть любое имущество. Этот вид залога позволяет должнику продолжать свою деятельность, используя и заложенное имущество (хотя в договоре могут быть и ограничены его права, например, только пользоваться, но не распоряжаться).

При закладе предмет залога передается во владение залогодержателю.

При использовании заклада предмет залога изымается из хозяйственной деятельности заемщика. Для кредитора он конечно более надежен. Но другая трудность – у банка должно быть место для хранения заклада. Конечно, если это ценные бумаги, это не сложно, а если это транспортные средства, другое имущество нужны складские помещения, площадки, гаражи и т.д.