ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

АРЕНДОДАТЕЛЬ ООО «Метрополь» Оренбургская обл. г. Бузулук ул. Пушкина 56 тел. 5-17-26 Дата подписания 20.02.2014 Подпись ___________________

АРЕНДАТОР ОАО «ГазовичОК» Оренбургская обл. г Бузулук ул. Шевченко 13 тел. 7-12-24 Дата подписания 20.02.2014 Подпись _______________________

 

Анализ хозяйственной деятельности предприятия.

3.1. Расчёт себестоимости и выручки от реализации продукции.

Определяем фактический объем производства

V_ф=V_пл*%_пл

V_ф- планируемый объем производства

%_пл- процент выполнения плана

V_ф=16900*1,09=18421шт/год

Определяем издержки на зарплату

Рассчитываем численность персонала

Ч_о.р.=(t*V_ф)/(Т_эф.ф*К_в.н.)=(1,3*18421)/(1240*0,8)= 24 чел.

t – технологическая трудоемкость, ч/ед.

Т_эф.ф. – эффективный фонд времени, час.

К_в.н. – коэффициент выполнения норм,

Ч_о.р= 24 чел - 40%

Ч_п.п.п.= х чел. - 100%,

Ч_п.п.п.=(Ч_о.р*100)/40= (24*100)/40=60 чел.

Ч_{ост.пер.}=Ч_п.п.п.-Ч_о.р =60-24=36 чел

Ч_{ост.пер.} – численность остального персонала

Таблица 2.

Расчет зарплаты

Категория рабочих	Кол-во человек	Оплата за месяц (т.р.)	Оплата за месяц всех рабочих (т.р.)	Оплата за год (т.р.)
1. Основные рабочие 2. Остальной персонал: - служащие - вспомогательные рабочие - МОП - охрана

3. Отчисления с зарплаты, ЕСН=35.6%

ЕСН_ор=Оплата за год рабочих*0,356=2880*0,356=1025,28т.р.

ЕСН_ост.п.=Оплата ост.персонала*0,356=2894*0,356=1030,3т.р.

Расход на основные материалы

Р_о.м.=V_ф*Н_расх.*Ц=16900*12,9*26,8=5842,668т.р.

Н_расх. – норма расхода за единицу,

Н_расх.=12+0.1*N_вар=12,9 у.е.

Ц=25+0.2*N_вар=26,8 р. за 1 кг

Расход на вспомогательные материалы

Р_в.м.=V_ф*Н_{расх.в.м.}*Ц= 16900*0,2*9,8=33,124т.р.

Н_{расх.в.м.}=0.2 кг

Ц=8+0.2*N_вар=9,8руб. за 1 кг

Расходы на топливо и энергию

Р_{т.э.общ.}10%*Р_ом= 0,1*5842,668=558,427т.р.

Р_{т.э.техн.}=8%*Р_ом= 0,08*5842,668=467,4т.р.

Р_{т.э.общехоз.}=Р_{т.э.общ.}-Р_{т.э.техн.}= 558,427-467,4=5116,87т.р.

Расходы на рекламу

Р=К*р*N+(m*(K*p*N))/100= 23*50*5+(12*(23*50*5))/100=6440р.

К – количество слов в рекламе

Р – расценка за 1 слово в рублях

N – общее количество запусков рекламы в месяц

m – процент за срочность

Р_год=Р*12=6,44*12=77,28т.р.

Аренда и связь

Арп=S*Ц= 230,9*300=69270 р.

S= 230,9м² – площадь помещения

Ц= 300 р. - цена 1 м²

Арп_{за год}= Арп *12= 69,27*12=831,24тыс.руб.

Телефон=А_б.п.*12= 450*12=5,4тыс.руб.

 

 

Амортизация основных фондов

А=С_о.ф.*Н_а= 10900*0,09=981тыс.руб.

С_о.ф – стоимость основных фондов, тыс.руб.

Н_а – норма амортизации, %

Таблица 3.

Расчет себестоимости продукции

№ п/п	Наименование затрат	Сумма (т.р.)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.   9.	Основные материалы Топливо и энергия технологическая Оплата труда основных рабочих (табл. 1) Отчисления на социальные нужды Переменные затраты Вспомогательные материалы Топливо и энергия общехозяйственная Оплата труда остального персонала (табл. 1) Отчисления на социальные нужды остального персонала Реклама Аренда Связь Амортизация Постоянные затраты Полная себестоимость	5842,668 467,4 1025,28 10252,67 33,124 5116,87   1030,3   77,28 831,24 5,4 10969,214 21221,884