Источники формирования банковских ресурсов. Структура ресурсов российских банков

Пассивы банка отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Основными инвесторами в ресурсную базу банков являются их вла­дельцы (акционеры) и вкладчики, а также другие кредиторы. Средства, принад­лежащие акционерам банка, называются собственными средствами (собственным капиталом) банка. Средства вкладчиков и других кредиторов называются при­влеченными или заемными средствами.

Собственные средства (собственный капитал) составляют основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и постепенно наращивается в процессе его деятельности. За счет собственных средств банки покрывают не менее 10-15% общей потребности в ресурсах, т. е. в отличие от не­финансовых организаций банки работают преимущественно за счет привлечен­ных средств.

Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресур­сов. Размер и структура привлеченных средств банка зависят от клиентской и про­дуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэконо­мической ситуации, политики Банка России и других факторов. Основными способами привлечения банками ресурсов являются: 1. открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов; 2. привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юриди­ческих лиц; 3. выпуск собственных долговых обязательств; 4. привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от ЦБ РФ.

Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т. е. де­нежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законо­дательством. Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и рас­ширения ресурсной базы. Поэтому инициатива привлечения этих средств исхо­дит от самого банка.

Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность, а следовательно, финансовую надежность и устойчивость. Оптимальная структу­ра активов обеспечивает диверсификацию активных операций по уровню доход­ности, степени риска и ликвидности.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разде­лить на четыре крупные категории:

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) — это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют собой самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, эти активы или не приносят дохо­да, или дают минимальный доход.

2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в дру­гих кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по сум­мам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям уста­навливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента.

3. Инвестиции — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие фи­нансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также в долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, банки преследуют различные цели. Так, например, покупая иностранную валюту, золото или ценные бумаги высокой степени надежности, банки увеличива­ют резерв своей ликвидности, поскольку указанные ценности могут, быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты ак­ций, делают прямые производственные инвестиции.

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инве­стиции). В эту группу относят вложения в банковские здания, в оборудова­ние и другое имущество, необходимое для работы банка. Данный вид активов связан с постоянными расходами банков по их обслуживанию и характери­зуется низкой степенью ликвидности.

Все перечисленные активы можно классифицировать по уровню доходности, степени риска и ликвидности для банка. По уровню доходности активы банка де­лятся на две группы: 1. активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции); 2. активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материальные активы банка).

В зависимости от степени риска вложений все активы в соответствии с между­народными стандартами и нормативными актами Банка России подразделяются на пять групп с присвоением соответствующего коэффициента риска (в процен­тах), который характеризует степень вероятности потери того или иного актива: 1. безрисковые активы — 0%; 2. низкорисковые активы — 10%; 3. активы средней степени риска — 20%; 4. активы с повышенным риском — 50%; 5. высокорисковые активы — 100%.

К активам банка, свободным от риска, относятся средства на корреспондент­ском счете банка в РКЦ Банка России, средства на резервном счете. Ко второй группе риска относятся, например, ссуды, гарантированные Правительством РФ; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государствен­ных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы риска, к которым относятся вексельные кредиты, долгосрочные ссуды клиентам, включая просроченные, дебиторы по хозяйственным операциям и ка­питальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

Степень риска и доходности активов, как правило, находятся в обратном соот­ношении с уровнем их ликвидности. С точки зрения ликвидности, т. е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают: 1. высоколиквидные активы, т. е. активы, находящиеся непосредственно в де­нежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денеж­ную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка); 2. краткосрочные ликвидные активы — это краткосрочные ссуды и корпора­тивные ценные бумаги, имеющие вторичный рынок; 3. труднореализуемые активы — это долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной дея­тельности; 4. низколиквидные активы — вложения средств в основные фонды банка.

На начало 2010 года объем кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, составлял 1,4 трлн. рублей и формировал 4,8% пассивов банковского сектора. К концу года объем этих средств уменьшился до 0,3 трлн. рублей, что составляет лишь 1,0% пассивов банковского сектора. Таким образом, роль Банка России в формировании ресурсной базы кредитных организаций стала сопоставимой с той, которая была до кризиса. В 2010 году ресурсная база банков расширялась в значительной степени за счет притока средств клиентов. На эту динамику прежде всего существенно повлиял рост вкладов физических лиц, объем которых достиг к концу 2010 года 9 818,0 млрд. рублей. Их годовой прирост составил 31,2% (по сравнению с 26,7% в 2009 году и 24,5% в среднем за 2007–2008 годы). Роль вкладов в качестве источника формирования ресурсной базы выросла у всех групп банков. По итогам 2010 года наибольший удельный вес вкладов в пассивах (40,1%) отмечался у региональных малых и средних банков (на 1.01.2010 –37,8%). Пассивы банков, контролируемых государством, на 36,4% формировались за счет вкладов физических лиц (на 1.01.2010 – 33,1%); крупных частных банков – на 24,0% (19,7%); банков, контролируемых иностранным капиталом, – на 18,6% (16,7%).На динамику ресурсной базы повлиял также рост средств, привлеченных от организаций. Их объем за 2010 год вырос на 16,4% (за 2009 год – на8,9%) – до 11 126,9 млрд. рублей; доля данной статьи в пассивах банковского сектора увеличилась с 32,5 до 32,9%