Роль внутреннего контроля в снижении риска в деятельности банка

 

Управление банковскими рисками осуществляется по линии административного и финансового контроля. Административный и финансовый контроль осуществляются в предварительном, текущем и последующем порядке.Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными Банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций.

Финансовый контроль состоит в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой Банка применительно к разным видам финансовых услуг, и их адекватного отражения в учете и отчетности.

Организация административного и финансового контроля должна обеспечивать с достаточной степенью надежности как минимум следующее:

- доступ сотрудников Банка к имуществу Банка, к осуществлению операций по счетам клиентов и кредиторов, допускается только в строгом соответствии с надлежащим образом удостоверенными полномочиями сотрудников;

- операции отражаются в учете в соответствии с установленными Банком России требованиями, реально отражают состояние активов и пассивов Банка и обеспечивают составление установленных форм отчетности;

- данные учета активов и пассивов Банка надлежащим образом подтверждаются как с точки зрения их охвата, так и с позиций периодичности проверок соответствия, и при наличии отклонений предпринимаются необходимые действия, направленные на ликвидацию расхождений.

Внутренний контроль за рисками банковской деятельности осуществляется на постоянной основе. Он включает в себя:

1 Обеспечение всеми руководителями банка (включая руководителей подразделений) наличия во внутренних документах перечня рисков банковской деятельности по подразделениям и направлениям деятельности, порядка выявления и идентификации, оценки и мониторинга рисков и реализации этих положений на практике, порядка текущего регулирования рисков и методов его минимизации

2 Проведение выборочных проверок в режиме предварительного, текущего и последующего контроля за состоянием работы в Банке по вопросам управления рисками

3 Своевременное информирование органов управления банка, в том числе Совет директоров о случаях принятия Банком неприемлемых рисков или нарушения процедур управления рисками и принятия управленческих решений, которые привели к возникновению убытков.

 

55.Овердрафт, кредитная линия: условия и порядок кредитования

 

Овердрафт — это краткосрочный банковский кредит, который предоставляется юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю в безналичной форме при недостатке средств на его расчетном счету.Для физических лиц трактовка описываемого понятия иная: Овердрафт (кредит-овердрафт) — это кредит, которым может воспользоваться заёмщик, у которого появляется вре́менная потребность в денежных средствах. Порядок оформления овердрафта в каждом банке устанавливается свой. Примерный перечень документов для получения кредита (овердрафта): - заявка на кредит овердрафт; - анкета ссудополучателя (заполняется на стандартных бланках банков); - гражданский паспорт; - еще один документ, удостоверяющий личность (на выбор: заграничный паспорт, водительское удостоверение, ИНН, страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, полис (карта) обязательного медицинского страхования); - документ, подтверждающий наличие дохода клиента за несколько месяцев (отдельные банки такой документ не требуют).

Условия предоставления овердрафта: 1.клиенты открывают свои расчетные счета в данном банке. 2. клиенты имеют устойчивую кредитоспособность. 3.клиенты обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства. 4.не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским депозитам. 5.занимают устойчивое положение на рынке по реализации своего основного продукта. Срок возврата кредита законодательно не определен. Денежные средства поступившие на счет и осевшие на нем,начинают списываться в погашение ссудной задолженности. Кредитная линия- юридически оформленные обязательства банка или другого учреждения перед заемщиком, предоставлять ему в течении определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита. Этот вид кредита предоставляется исключительно юридическим лицам. Расчет производится индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его капитала, объема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме. Задача банка состоит в том, чтобы выбрать наиболее точный способ,с помощью которого определяется кредитная линия, и установить период ее действия и погашения ссудной задолженности. Кредитные линии, различают: По идеологии расчета размера предоставляемого кредита, по характеру кругооборота оборотных средств, по возможности использования своего лимита кредитования, по гарантии предоставления кредита, по сроку действия, по субъекту лимитирования, по плате за пользование кредитом, по валюте лимитирования, по связи с финансовым рынком.