Нормативы инвестирования

С целью контроля за инвестиционной деятельностью банков, а именно прямыми инвестициями, НБУ установил нормативы инвестирования.

Норматив инвестирования в ценные бумаги отдельно по каждому учреждению Н11 устанавливается для ограничения риска, связанного с вложениями средств в уставные фонды учреждений, что может привести к потере капитала банка (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.VII; Гл.2).

 

Н11 = сумма средств, которые инвестируются на приобретение акций (паев, частей) отдельно по каждому учреждению: регулятивный капитал банка

Учреждение– любой субъект предпринимательской деятельности, который является юридическим лицом (предприятие, организация, компания, фирма, учреждение и др. (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.VII; Гл.2).

К инвеститруемым средствам относят: акции и другие ценные бумаги с нефииксированной прибылью в портфеле банка на продажу и на инвестиции, выпущенные учреждением; вложения в ассоциированные и дочерние финансовые учреждения.

К сумме регулятивного капитала добавляют сумму вложений в ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции, выпущенные банками (за минусом суммы сформированного резерва от обесценивания таких ценных бумаг), и вложений в уставные фонды других банков и финансовых учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал.

Нормативное значение норматива Н11 не должно превышать 15%.

Норматив общей суммы инвестирования Н12 устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вложения (прямого или опосредованного) средств банка в уставные фонды юридических лиц. Норматив Н12 характеризует использование капитала банка для приобретения акций (паев/частей) юридического лица (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.VII; Гл.3).

 

Н12 = сумма средств, инвестированных на приобретение акций (паев/частей) юридического лица: регулятивный капитал банка

К инвестируемым средствам относят:акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу и на инвестиции, выпущенные банками и финансовыми учреждениями, другими эмитентами; вложения в ассоциированные и дочерние компании.

К сумме регулятивного капитала добавляют сумму вложений в ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции, выпущенные банками (за минусом сформированного резерва на случай обеспенивания таких ценных бумаг), и вложения в уставные фонды других банков и финансовых учреждений, на сумму которых уменьшен регулятивный капитал.

Нормативное значение норматива Н12 не должно превышать 60%.

Норматив риска общей открытой (долгой/короткой) валютной позиции банка

Деятельность банков на валютных рынках, состоящая в управлении активами и пассивами в иностранной валюте, связана с валютными рисками (один из элементов рыночного риска), которые возникают в связи с использованием разных валют во время проведения банковских операций.

Валютная позиция банка определяется ежедневно по каждой иностранной валюте.

Норматив риска общей открытой (долгой/короткой) валютной позиции банка Н13 устанавливается для ограничения риска, связанного с проведением операций на валютном рынке (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.VIII; Гл.2).

Н13 = общая величина открытой валютной позиции банка по всем иностранным валютам в гривневом эквиваленте: регулятивный капитал банка

По каждой иностранной валюте рассчитывается итог по всем балансовым и внебалансовым активам и всем балансовым и внебалансовым обязательствам банка и рассчитывается общая открытая валютная позиция банка в гривневом эквиваленте отдельно по каждой иностранной валюте (расчет проводится на отчетную дату). Величина общей открытой валютной позиции банка определяется как сумма абсолютных величин всех долгих и открытых валютных позиций в гривневом эквиваленте (без учета знака) по всем иностранным валютам. Для банков, уставной капитал которых выплачен в свободноконвертируемой валюте, часть (или вся сумма) уставного капитала не учитывается при расчете норматива Н13 при условии, что эти средства размещены на отдельном депозитном счете в НБУ.

Нормативное значение показателя Н13 должно быть не больше 35%. При этом устанавливается ограничение риска отдельно для долгой открытой валютной позиции и короткой открытой валютной позиции банка. Общая долгая открытая валютная позиция (Н13-1) должна быть не больше 30%; общая короткая открытая валютная позиция (Н13-2) должна быть не больше 5%.

Для специализированных банков устанавливаются специальные значения экономических нормативов (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368; Р.IХ, Гл.1).