Калькуляция затрат
Основными затратными статьями будут расходы на аренду офиса и заработную плату сотрудникам. Это характерно для организаций, занимающихся реализацией услуг.
С учетом специфики данного предприятия все расходы можно объединить в одну группу — постоянно-переменные, Таблица 2.
Таблица 2. Расходы, тыс.руб.
Выручка, тыс.руб.
| Расчетный год (2010, 2011г)
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Аренда офиса
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 6,2
| 74,4
| З/п ген.директора
| 6,0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| З/п сотрудников
| 16,0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 208,0
| Налоги с з/п
| 3,1
| 3,1
| 3,7
| 3,7
| 5,1
| 5,1
| 12,3
| 12,3
| 12,3
| 12,3
|
|
| 103,2
| Транспортные расходы, материалы
| 6,3
| 6,3
|
|
|
|
|
|
| 11,3
| 11,3
| 12,5
| 12,5
| 114,2
| Реклама
| 3,5
| 3,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО затрат
| 41,1
| 41,1
| 48,9
| 48,9
| 61,3
| 61,3
| 69,5
| 69,5
| 70,8
| 70,8
| 82,7
| 82,7
| 748,6
|
Производственные план.
Для начала деятельности организации, начиная с ноября 2010 года, планируется следующее:
1. При получении документов о регистрации ООО, арендовать офисное помещение общей площадью 17,7 кв.м. Стоимость аренды 6200 руб. в мес.;
2. Приобрести необходимое оборудование;
3. Оборудовать рабочие места сотрудников;
4. Провести подбор сотрудников;
5. Разместить рекламу.
Для работы организации потребуется приобрести следующее оборудование:
Таблица 3. Потребность в оборудовании и услугах.
| Наименование оборудования
| Цена за ед, руб.
| Кол-во
| Стоимость оборудования
|
| Компьютер (впиши все его характеристики вскобках)
|
|
|
|
| Компьютер (тоже впиши, только другие характеристики)
|
|
|
|
| Принтер
|
|
|
|
| Принтер
|
|
|
|
| Сканер
|
|
|
|
| Столы
|
|
|
|
| Стулья офисные
|
|
|
|
| Кресла офисные
|
|
|
|
| Монитор для компьютера
|
|
|
|
| Факс
|
|
|
|
| Установка Internet
|
|
|
|
| Установка телефона
|
|
|
|
| Стеллаж
|
|
|
|
| Программное обеспечение
|
|
|
| | Всего
| | |
|
Организационный план.
Планируемая организационно-правовая форма — Общество с ограниченной ответственностью.
Расчеты с клиентами планируется производить как в наличной, так и в безналичной форме.
Для перечисления причитающихся налогов и прочих расчетов планируется открыть расчетный счет организации в банке.
Вид налогообложения — УСН, объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, ЕНВД.
Ориентировочно в декабре 2010г планируется принять на работу штатных сотрудников. Сотрудников планируется принять через Центр Занятости, с целью получения субсидии на оборудование рабочих мест. Полученную субсидию планируется израсходовать на следующие цели:
· Заработная плата сотрудникам;
· Аренда;
· Приобретение оборудования.
Финансовый план.
Таблица 4. «Источники финнсирования»
№ п/п
| Наименованние источника
| Сумма, руб.
|
| Собственные средства
|
|
| Привлеченные средства
|
|
| - заемные беспроцентные средства
| -
|
| - заемные процентные средства
| -
|
| Субсидия на организацию предпринимательской деятельности
|
| | ИТОГО
|
| Дальнейшие капиталовложения и пополнение оборотных средств будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.
Для реализации проекта необходимо осуществить капитальные вложения в сумме 173 136 руб. Все подготовительные работы предлагается осуществить в ноябре-декабре 2010г.
Таблица 5. «Смета единовременных затрат»
№ п/п
| Статьи затрат
| Сумма, руб
|
| Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности
|
|
| Регистрация ООО
|
|
| Изготовление печати и штампа
|
|
| Оплата открытия банковского счета
|
|
| Составление бинес-плана
|
|
| Организационно-технические затраты
|
|
| Оборудование и материалы
|
|
| Реклама
|
|
| Заработная плата сотрудников до получения прибыли (аванс 50%)
|
|
| Начисления на заработную плату
|
|
| ИТОГО:
|
| Расходы по субсидии на организацию предпринимательской деятельности:
Субсидию на организацию предпринимательской деятельности планируется израсходовать на приобретение оборудования.
Таблица 6. «Расходы по субсидии»
| Наименование оборудования
| Цена за ед, руб.
| Кол-во
| Стоимость оборудования
| Примечание
|
| Компьютер (впиши все его характеристики вскобках)
|
|
|
|
|
| Компьютер (тоже впиши, только другие характеристики)
|
|
|
|
|
| Принтер
|
|
|
|
|
| Принтер
|
|
|
|
|
| Сканер
|
|
|
|
|
| Монитор для компьютера
|
|
|
| 8000 руб — из собственных средств
| | ИТОГО
| | |
| |
На основании расчетных данных можно провести анализ планируемой предпринимательской деятельности на расчетный год:
Таблица 7. «Расчет прибыли, тыс.руб.»
Выручка, тыс.руб.
| Расчетный год (2010, 2011гг)
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Объем продаж, тыс.руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1120,0
| Расходы
| 41,1
| 41,1
| 48,9
| 48,9
| 61,3
| 61,3
| 69,5
| 69,5
| 70,8
| 70,8
| 82,7
| 82,7
| 748,6
| Прибыль до выплаты налога
| 3,9
| 3,9
| 11,1
| 11,1
| 18,7
| 18,7
| 30,5
| 30,5
| 54,2
| 54,2
| 67,3
| 67,3
| 371,4
| Налог на доход
| 0,6
| 0,6
| 1,7
| 1,7
| 2,8
| 2,8
| 4,6
| 4,6
| 8,1
| 8,1
| 10,1
| 10,1
| 55,7
| Чистая прибыль
| 3,3
| 3,3
| 9,4
| 9,4
| 15,9
| 15,9
| 25,9
| 25,9
| 46,1
| 46,1
| 57,2
| 57,2
| 315,7
|
Рентабельность = ЧП/СВ*100%, где
ЧП — чистая прибыль
СВ — суммарная выручка за год
ЧП = 315700
СВ = 1 120 000
Рентабельность = 315700/1120000*100%
Рентабельность = 28,1%
Согласно аналитическим расчетам, с учетом получения субсидии на организацию предпринимательской деятельности, единовременные затраты на открытие данного предприятия окупятся за десять первых месяцев, в последующем предприятие будет приносить чистую прибыль в среднем не менее 57 тыс. руб. в месяц, с учетом уплаты налога на доход.
Картограммы и картодиаграммы Картограммы и картодиаграммы применяются для изображения географической характеристики изучаемых явлений...
|
Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...
|
Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...
|
Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...
|
Виды сухожильных швов После выделения культи сухожилия и эвакуации гематомы приступают к восстановлению целостности сухожилия...
КОНСТРУКЦИЯ КОЛЕСНОЙ ПАРЫ ВАГОНА Тип колёсной пары определяется типом оси и диаметром колес. Согласно ГОСТ 4835-2006* устанавливаются типы колесных пар для грузовых вагонов с осями РУ1Ш и РВ2Ш и колесами диаметром по кругу катания 957 мм. Номинальный диаметр колеса – 950 мм...
Философские школы эпохи эллинизма (неоплатонизм, эпикуреизм, стоицизм, скептицизм). Эпоха эллинизма со времени походов Александра Македонского, в результате которых была образована гигантская империя от Индии на востоке до Греции и Македонии на западе...
|
Общая и профессиональная культура педагога: сущность, специфика, взаимосвязь Педагогическая культура- часть общечеловеческих культуры, в которой запечатлил духовные и материальные ценности образования и воспитания, осуществляя образовательно-воспитательный процесс...
Устройство рабочих органов мясорубки Независимо от марки мясорубки и её технических характеристик, все они имеют принципиально одинаковые устройства...
Ведение учета результатов боевой подготовки в роте и во взводе Содержание журнала учета боевой подготовки во взводе. Учет результатов боевой подготовки - есть отражение количественных и качественных показателей выполнения планов подготовки соединений...
|
|