Стороны и их роль

Приказодатель - импортер (покупатель), который дает поручение банку на открытие аккредитива.

Бенефициар - экспортер (продавец), в пользу которого открывается аккредитив.

Банк-эмитент - банк, открывающий аккредитив.

Авизующий банк - банк, извещающий непосредственно бенефициара о факте открытия в его пользу аккредитива.

Исполняющий банк - банк, осуществляющий проверку документов по аккредитиву и, в случае их соответствия условиям аккредитива, производящий платеж, платеж с рассрочкой, акцепт тратт или негоциацию.

Подтверждающий банк - банк, выдавший твердое обязательство в дополнение к обязательству банка-эмитента произвести в пользу продавца товаров или услуг платеж, платеж с рассрочкой, акцепт тратт или негоциацию на определенную денежную сумму при представлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива.

Таблица. Классификация аккредитивов по форме обязательств

1. АККРЕДИТИВ ОТЗЫВНЫЙ	Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.
2. АККРЕДИТИВ БЕЗОТЗЫВНЫЙ	Обязательства по безотзывному аккредитиву не могут быть ни изменены, ни аннулированы без согласия банка-эмитента, бенефициара, а также подтверждающего банка, если таковой имеется.
3. АККРЕДИТИВ ПОДТВЕРЖДЁННЫЙ	При открытии аккредитива, требующего подтверждения другого банка (подтвержденного аккредитива), банк-эмитент уполномочивает другой банк (подтверждающий банк) подтвердить его безотзывный аккредитив. В случае согласия другого банка добавить свое подтверждение, такое подтверждение является твердым обязательством подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента. В случае безотзывного подтвержденного аккредитива у бенефициара имеются два независимых обязательства, т.е. обязательство банка-эмитента и обязательство подтверждающего банка.

 

Таблица. Классификация аккредитивов по форме исполнения

1. АККРЕДИТИВ С ПЛАТЕЖОМ ПО ПРЕДЪЯВЛЕНИИ	При исполнении аккредитива с платежом по предъявлении исполняющий банк осуществляет платеж бенефициару после проверки представленных ему документов.
2. аккредитив с акцептом тратт	В случае исполнения аккредитива с акцептом тратт бенефициар вместе с коммерческими документами выписывает срочную тратту на банк-эмитент, подтверждающий банк или другой банк (в зависимости от инструкций банка-эмитента). Тратта может быть выписана со следующим сроком платежа: по предъявлении, определенное количество дней от предъявления, определенное количество дней от составления, на фиксированную дату. При представлении документов банком производится акцепт представленной тратты.
3. АККРЕДИТИВ С РАССРОЧКОЙ ПЛАТЕЖА	В случае исполнения аккредитива с рассрочкой платежа, по предоставлении соответствующих документов уполномоченный на это банк (банк-эмитент или подтверждающий банк) дает письменное согласие произвести платеж в определенный срок. Должна иметься возможность     однозначно рассчитать срок платежа на основании условий аккредитива, например, определенное количество дней с даты отгрузки или с даты выписки коммерческого счета.
4. АККРЕДИТИВ С НЕГОЦИАЦИЕЙ	Аккредитивы с негоциацией по предъявлении или на срок предусматривают негоциацию документов/тратт (в зависимости от условий аккредитива - только документы или документы вместе с траттой), представленных бенефициаром, в любом банке (в случае аккредитива со свободной негоциацией), включая, банк-эмитент, или в специально уполномоченном (исполняющем) банке.

 

Под негоциацией в таких аккредитивах подразумевается, что исполняющий банк: уплачивает бенефициару стоимость документов/тратты за вычетом учетного процента, рассчитанного за период от учета до получения от банка-эмитента возмещения расходов (стоимость финансирования аккредитива исполняющим банком); уплачивает бенефициару стоимость документов полностью, при этом учетный процент выставляется на банк-эмитент и оплачивается приказодателем аккредитива.

 

Рисунок Схема расчета по документарному аккредитиву

Схема расчетов

1. Продавец и покупатель заключают контракт на поставку товара.

2. Покупатель обращается в свой банк с просьбой открыть аккредитив в пользу продавца.

3. Банк покупателя открывает аккредитив и направляет его в банк продавца, при необходимости запрашивая подтверждение.

4. Банк продавца передает (авизует) аккредитив продавцу, при необходимости добавляя свое подтверждение.

5. Продавец передает товар перевозчику в обмен на транспортные документы.

6. Перевозчик доставляет товар покупателю.

7. Продавец передает комплект требуемых по аккредитиву документов в свой банк. Если банк продавца является исполняющим банком, то, удостоверившись в соответствии документов условиям аккредитива, банк выплачивает продавцу денежные средства.

8. Банк продавца направляет документы банку покупателя, который, удостоверившись в соответствии документов условиям аккредитива, выплачивает банку продавца денежные средства.

9. Банк покупателя получает возмещение денежных средств от покупателя.

Схемы аккредитивов по форме исполнения

 

Рисунок Схема расчетов аккредитива с платежом по предъявлении

 

 

 

Рисунок Схема расчетов Аккредитива с отсрочкой платежа

Рисунок Схема расчетов аккредитива с акцептом тратт

 

 

Рисунок Схема расчетов аккредитивов с негоциацией