Индивидуальные и общие индексы

В международной практике индексы принято обозначать символами – индивидуальные, частные индексы и – общие индексы. Знак внизу справа (нижний индекс) означает период: 1 – значение показателя за отчетный (текущий) период, 0 – значение показателя за базовый (предыдущий) период. .

Индивидуальные индексы характеризуют изменение только одного элемента совокупности. Индивидуальные индексы представляют собой относительные величины динамики, выполнения расчетного задания, сравнения и т.д., и их расчет не требует знания специальных правил. В зависимости от экономического назначения индивидуальные индексы бывают физического объема продукции, себестоимости, цен, трудоемкости и т.д.

Для расчета индивидуальных индексов используют формулы:

– индекс цен , где р ₁ – цена в отчетном периоде, р ₀ – цена в базисном периоде.

– индекс физического объема , где – физический объем в отчетном периоде; – физический объем в базисном периоде.

– индекс товарооборота , где – товарооборот в отчетном периоде; – товарооборот в базисном периоде.

В экономических расчетах чаще всего используются общие индексы, которые характеризуют изменение какого-либо показателя (например, средней цены) по всей совокупности (некоторой группе товаров) в целом. Общие индексы обладают синтетическими и аналитическими свойствами. Построение этих индексов и является содержанием индексной методологии. В индексной теории сложились две концепции: синтетическая и аналитическая. Они по-разному интерпретируют общие индексы.

Согласно синтетической концепции особенность общих индексов состоит в том, что они выражают относительное изменение сложных (разнотоварных) явлений, отдельные части или элементы которых непосредственно несоизмеримы, и поэтому индексы – показатели синтетические. Например, промышленные предприятия производят несколько видов продукции, имеющей различное назначение. Следовательно, путем суммирования количества произведенных товаров различных видов нельзя получить показатель физического объема продукции. Методология построения общих индексов предусматривает прежде всего приведение разнотоварных явлений к соизмеримому виду.

В аналитической теории индексы трактуются как показатели, необходимые для измерения влияния изменения составных частей, компонентов, факторов сложного явления на изменение уровня этого явления. Например, изменение общей величины товарооборота в текущем периоде по сравнению с базисным связано с изменением как физического объема продаж товаров, так и цен по каждому виду товаров. Поэтому индексная методология предусматривает определение влияния каждого из факторов путем элиминирования влияния других факторов на уровень изучаемого явления.

Таким образом, важной особенностью общих индексов является то, что они обладают синтетическими и аналитическими свойствами.

Синтетические свойства индексов состоят в том, что посредством индексного метода производится соединение (агрегирование) в целом разнородных единиц статистической совокупности.

Аналитические свойства индексов состоят в том, что посредством индексного метода определяется влияние факторов на изменение изучаемого показателя.

Для определения индекса надо произвести сопоставление не менее двух величин. При изучении динамики социально-экономических явлений сравниваемая величина (числитель индексного отношения) принимается за текущий (или отчетный) период, а величина, с которой производится сравнение — за базисный период.

Основным элементом индексного отношения является индексируемая величина. Под индексируемой величиной понимается значение признака статистической совокупности, изменение которой является объектом изучения. Методика построения общего индекса предусматривает решение трех вопросов:

1) какая величина будет индексируемой;

2) по какому составу разнородных элементов явления необходимо исчислить индекс;

3) что будет служить весом (соизмерителем) при расчете индекса.

При выборе веса (соизмерителя) индекса принято руководствоваться следующим правилом: если строится индекс количественного показателя, то веса берутся за базисный период, при построении индекса качественного показателя используются веса отчетного периода