Коммерческий и банковский кредитКоммерческий кредит (КК). В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Распростр-ны 2 вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Цель КК - ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль. КК имеет определенные недостатки: • ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала; • зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются; • имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием др., связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает КК фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен. В России КК до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей. На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита: 1) с фиксированным сроком погашения; 2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров; 3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях КК осущ-ся по погашению задолженности по предыдущей поставке. КК - кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. Банковский кредит (БК) - это кредит, предоставляемый банками и др. фин. учреждениями заемщикам в виде денежных ссуд. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Целью кредитора явл-ся получение дохода - ссудный (банковский) %, ставка к-го определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Банковский кредит классифицируется по разным признакам: 1) по срокам погашения. • краткосрочные - обычно до 6 мес. на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств; • среднесрочные - сроком от 6 мес. до 1 года; • долгосрочные — свыше года. 2) по способу погашения: • ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом; • ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. 3) по обеспеченности: • доверительные ссуды, единственной формой обеспечения явл-ся кредитный договор; • обеспеченные ссуды, кот-е защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами); • ссуда под финансовую гарантию третьих лиц; 4) по категориям плательщиков: • аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства; • коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг; • ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью; • межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями др. др.
|
