Рассчитать налог на прибыль за 1 квартал 200__г.
Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль.
Исходные данные:
1. Предприятие «Риф» производит продукцию с НДС 18%
2. Выручка в целях налогообложения определяется по методу начисления согласно учетной политики предприятия
3. Сумма затрат, являющихся прямыми в целях налогообложения, дана за исключением сумм прямых затрат, распределяемых на остатки незавершенного производства, готовой продукции на складе и отгруженной, но не реализованной в отчетном периоде продукции.
4. Сумма расходов являющихся косвенными в целях налогообложения, дана в полной объеме за отчетный период.
5. Предприятие имеет следующие показатели за 1 квартал 200_г. (таблица 2)
Таблица 2
| №
п/п
| ПОКАЗАТЕЛИ
| вариант
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выручка по отгруженной продукции, в т.ч. НДС (18%)
|
|
|
|
|
|
| Затраты по производству и реализации отгруженной продукции:
2.1 Материальные расходы:
-сырье и материалы для производства продукции
-материалы для обеспечения технологического процесса и для упаковки продукции
2.2 расходы на оплату труда:
-рабочим за изготовление продукции
-остальным работникам
2.3 Амортизационные отчисления по основным средствам:
-непосредственно используемым при производстве продукции
-остальным
2.4 Расходы на подготовку и переподготовку кадров
2.5 Представительские расходы
2.6 Расходы на рекламу:
-расходы на изготовление рекламных стендов;
- расходы на приобретение призов, вручаемых победителям розыгрышей этих призов во время проведения рекламных кампаний.
2.7 Арендные платежи за аренду складских помещений,
в том числе НДС
2.8 Налоги, начисленные в установленном законодательством РФ о налогах и сборах.
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
| Выручка от реализации оборудования, числящегося на балансе предприятия на 01.01.200_г.,
в т.ч. НДС
Остаточная стоимость реализованного оборудования
|
|
|
|
|
|
| Доходы от долевого участия в других организациях, налог с которых удержан налоговым агентом.
|
|
|
|
|
|
| Штрафные санкции, полученные от покупателей за нарушение хозяйственных договоров.
|
|
|
|
|
|
| Расходы за расчетно-кассовое обслуживание банком.
|
|
|
|
|
|
| Получено безвозмездно имущество, оценка которого произведена, исходя из рыночных цен.
|
|
|
|
|
|
| Получено имущество в форме залога.
|
|
|
|
|
|
| Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам.
Резерв полностью использован предприятием в отчетном периоде.
|
|
|
|
|
|
| Передано имущество в виде взноса в уставный капитал другого предприятия.
|
|
|
|
|
Примечание:
1. Налоги, включаемые в прочие расходы связанные с производством и реализацией, рассчитать самостоятельно.
2. Предприятие не применяет регрессивную шкалу при расчете единого социального налога. Рассчитать данный налог, исходя из максимальной ставки.
3. Стоимость облагаемого имущества приведена в таб. № 3 (тыс. руб.)
Таблица 3
| Дата
| Вариант
|
|
|
|
|
|
| На 01.01.200_г.
На 01.02.200_г.
На 01.03.200_г.
На 01.04.200_г.
|
|
|
|
|
4. Расходы на оплату труда за отчетный период приведены в таб. № 4. (в тыс. руб.)
Таблица 4
| Показатель
| Вариант
|
|
|
|
|
|
| Расходы на оплату труда за отчетный период
|
|
|
|
|
5.Ставка налога на прибыль 24%.
