Периодические издания

- «Российский налоговый курьер»

- «Коммерсант»

- «Экономика и жизнь»

- «Российский экономический журнал»

- «Эксперт»

 

WEB-ресурсы

- www.nalog.ru (сайт ФНС РФ)

- www.consultant.ru

 

Приложение А

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Тема №1. Налоги в экономической системе общества

 

Экономическая сущность налогов, функции налогов. Принципы и методы налогообложения. Элементы налога, их характеристика и способы уплаты. Роль налогов в формировании бюджетов различных уровней. Налоговое регулирование и его особенности в РФ и за рубежом.

 

Тема №2. Основы налоговой системы в РФ

Налоговая политика и налоговый механизм. Законодательство и налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ (Часть первая). Классификация налогов. Права и обязанности налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых агентов. Состав и структура налоговых органов, их права и обязанности.

 

Тема №3. Налог на прибыль предприятий и организаций

Плательщики налога на прибыль. Объект обложения и определение налогооблагаемой базы. Льготы, ставки и сроки уплаты налога на прибыль. Особенности налогообложение отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных, страховых организаций и иностранных юридических лиц.

 

Тема №4. Налоги на потребление

История косвенного налогообложения в странах Западной Европы и в России. Сущность НДС. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты обложения и определение налогооблагаемой базы. Льготы, ставки и сроки уплаты НДС. Экономическая природа акцизов. Плательщики акцизов и перечень подакцизных товаров. Порядок расчета акцизов, ставки, льготы и сроки уплаты. Плательщики и объект обложения налога с продаж. Перечень товаров и услуг, на облагаемых налогом с продаж. Ставки и сроки уплаты налога с продаж.

Тема №5. Единый социальный налог

Плательщики и объект налогообложения социальным налогом. Определение налогооблагаемой базы. Суммы, не подлежащие налогообложению. Льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет единого социального налога.

 

Тема №6. Налог на имущество предприятий и организаций

Плательщики, Объект обложения и методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Ставки и льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты.

 

Тема №7. Налоги, поступающие в дорожные фонды

Назначение дорожных фондов. Виды налогов, поступающих в дорожные фонды. Налог на пользователей автомобильных дорог. Налог с владельцев автотранспортных средств.