Налог на доходы физических лиц. Принципы подоходного обложения физических лиц

Принципы подоходного обложения физических лиц. Основные виды доходов: от источников в Российской Федерации и доходов
от источников за пределами России. Налогоплательщики. Объект налога и налоговая база. Особенности определения налоговой базы при различных видах доходов. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты.

Дата фактического получения дохода. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога и его особенности для отдельных видов доходов, а также для индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся частной практикой.

 

Порядок уплаты налога. Налоговая декларация.

Устранение двойного налогообложения.

 

Налог на прибыль организаций

Плательщики налога. Объект обложения налогом и порядок исчисления налоговой базы. Основные показатели, влияющие на размер налоговой базы по налогу на прибыль. Состав доходов и расходов, учитываемых при определении налоговой базы.

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Ставки налога на прибыль и их дифференциация по видам бюджета.

Налоговые льготы, их стимулирующая роль в обеспечении роста производства, повышении его технической оснащенности, решении экологических и социальных задач.

Инвестиционный налоговый кредит. Регулирование переноса убытков.

Налоговый и отчетный период.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Налогообложение отдельных видов доходов организации.

Устранение двойного налогообложения. Налоговый учет.

Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов.

Налог на добычу полезных ископаемых

Плательщики налога, постановка на учет в качестве плательщика НДПИ. Объект налогообложения. Виды добытого полезного ископаемого и их характеристика. Налоговая база. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого и оценка его стоимости. Налоговый период. Налоговая декларация. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Сроки уплаты налога.

 

Водный налог

Налогоплательщики. Организации и физические лица, не признаваемые налогоплательщиками. Объекты налогообложения водным налогом. Водопользование, которое не является объектом водного налога.

Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки и порядок их установления. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты водного налога. Налоговая декларация.