Тема: Організація кредитування підприємств
Мета заняття: Розрахувати показники кредитоспроможності підприємства та визначити клас кредитоспроможності ЗМІСТ ЗАВДАННЯ 1. Вивчити методику оцінки кредитоспроможності підприємства 2. Розрахувати показники оцінки кредитоспроможності підприємства та визначити клас кредитоспроможності I. З’ясувати зміст основних категорій: 1) Кредит; 2) Види кредитів, що надаються підприємствам; 3) Кредитоспроможність підприємства; 4) Комплексна оцінка кредитоспроможності. II. Завдання для виконання практичної роботи: Завдання 1. Згідно методичних вказівок, провести комплексну оцінку кредитоспроможності досліджуваного підприємства.
Методичні вказівки до виконання роботи:
Кредитоспроможність – це оцінка банком позичальника з точки зору можливості та доцільності надання йому кредиту. Вона визначає вірогідність вчасного повернення кредиту та сплати процентів по ньому. Основними задачами визначення кредитоспроможності є: - вивчення фінансового стану підприємства; - попередження втрат кредитних ресурсів внаслідок неефективної господарської діяльності позичальника; - стимулювання підприємства в напрямку підвищення ефективності його діяльності. Таким чином, під кредитоспроможністю розуміють такий фінансовий стан підприємства, який дозволяє отримати кредит та своєчасно його повернути. При оцінці кредитоспроможності враховується репутація позичальника, розмір та склад його майна, стан економічної та ринкової кон’юнктури, стійкість фінансового стану. Аналіз фінансово-господарської діяльності позичальника дає можливість виявити негативні тенденції у його попередній діяльності, прогнозувати тенденції подальшого розвитку діяльності підприємства, своєчасно вносити корективи в кредитні взаємовідносини банку та позичальника. Методика проведення оцінки фінансового стану позичальника розроблена відповідно до вимог Національного банку України, викладених у Положенні про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат кредитними операціями банків, затвердженому постановою НБУ від 06.07.2000р. № 29. Оцінка фінансового стану позичальника здійснюється на підставі даних офіційної звітності позичальника (бухгалтерський баланс підприємства (ф.№1), звіту про фінансові результати діяльності (ф.№2), руху грошових коштів на його рахунках та інформації, з пакета документів, що надає позичальник для отримання кредиту. Установи банку здійснюють оцінку фінансового стану позичальника – юридичної особи перед наданням йому кредиту, а в подальшому - щоквартально для визначення розміру відрахувань до резерву та контролю за діяльністю позичальника. Попередня оцінка фінансового стану позичальника - юридичної особи здійснюється за три останні звітні періоди (при наданні кредиту на строк більше року – за три останніх роки, менше року – за три останніх квартали, для підприємств з сезонним характером діяльності – за три останніх роки). При оцінці фінансового стану позичальника – юридичної особи – враховуються такі економічні показники його діяльності: обсяг реалізації продукції; розміри прибутків і збитків; рентабельність; платоспроможність (коефіцієнт миттєвої, поточної та загальної ліквідності); фінансова стійкість (коефіцієнти маневреності власних коштів, фінансової стійкості, співвідношення залучених і власних коштів); коефіцієнти ліквідності; грошові потоки (рух коштів на рахунках позичальника); склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості; собівартість продукції (робіт, послуг). Також мають бути враховані фактори суб`єктивного характеру: ефективність управління позичальника; ринкова позиція позичальника і його залежність від циклічних та структурних змін в економіці та галузі; професіоналізм керівництва та його ділова репутація; склад засновників; кредитна історія погашення кредитної заборгованості в минулому. Оцінка фінансового стану позичальника виконується в етапи: На першому етапі розраховуються основні показники, які об’єктивно характеризують фінансовий стан позичальника. Ці показники розподіляються на такі аналітичні групи: І група – показники ліквідності та мобільності; ІІ група - показники ділової активності та прибутковості; ІІІ група - показники фінансової стійкості позичальника; ІV група – коефіцієнт забезпечення кредиту. На другому етапі, здійснюється оцінка розрахованих на першому етапі показників та визначається сума балів (С1). На третьому етапі оцінюються додаткові показники (суб’єктивні фактори). Відповідно до оцінки додаткових показників сума балів, що отримана на другому етапі, коригується на коригуючий показник та визначається узагальнений показник. На четвертому етапі, в залежності від значення узагальненого показника, визначається клас надійності позичальника (А, Б, В, Г, Д).
|
