Описание отрасли, характеристика предприятия
Сфера общественного питания в настоящее время является одной из наиболее перспективных отраслей российской экономики. Как важнейшая часть потребительского рынка России, система общественного питания позволяет дать интегральную оценку социально-экономического уровня населения: бурное развитие данной отрасли связано, в первую очередь, с улучшением финансового положения россиян. Кроме того, следует отметить, что общественное питание является одной из немногих отраслей, где в период кризиса не было спада, а наблюдалось лишь незначительное замедление темпов роста. Исключение составляет……… г., когда темп роста оборота российского рынка общественного питания был на уровне — …..% (рисунок 1).
Рисунок 1 – Динамика оборота российского рынка общественного питания, млн.руб. [9]
Согласно оценкам специалистов, рост исследуемого рынка в …. г. составит …… [9]. Такой исход событий возможен при условии, что мировое экономическое сообщество не окажется в кризисной ситуации. Российский рынок общественного питания продолжает сохранять инвестиционную привлекательность. Данные, представленные в таблице №1, отражают положительную динамику численности организаций. Таблица 1 - Динамика числа хозяйствующих субъектов общественного питания
Следует отметить, что по количеству организаций общественного питания Россия отстает от западных стран. Согласно информации, представленной на сайте агентства «РБК.research», в США зарегистрированы и действуют свыше …. тыс. ресторанов [9], что значительно превышает число ресторанов, кафе и баров, функционирующих на отечественном рынке. Структуру оборота общественного питания в разрезе субъектов Российской Федерации. Следует отметить, что в тройку лидеров входят Центральный (…. млрд. руб.), Приволжский (…. млрд. руб.) и Уральский (….. млрд руб.) федеральные округа. Ресторанный бизнес в Перми становится все более популярным, однако пока на рынок заходят в основном операторы, ориентированные на средний класс, а также сети фастфуда. За последние полтора года в городе добились успеха «Росинтер Ресторантс» («Ростикс», «Планетой суши» и Il Patio) и ресторанный комплекс «Тануки-Ерш», усилила свои позиции компания «Алендвик», начал работать первый ресторан «Бразерс и Компания» («Сбарро»). Сегодня, на рынке наметились две тенденции: ¾ расширение сетевого предложения в сфере фастфуда; ¾ появление прочно обозначившегося тренда – casual dining. Количество международных и московских сетей в Перми пока исчисляется единицами. Па мнению аналитиков, среднегодовой прирост оборота общественного питания в …… годах прогнозируется на уровне ….. %, при этом прирост В ….. году ожидаемый объем оборота общественного питания составит ….. млрд.руб. или ….. % к уровню ….. года. В плановом периоде динамика оборота общественного питания коррелирует с оборотом розничной торговли, но будет возрастать более высокими темпами. Прирост оборота общественного питания прогнозируется по базовому сценарию ….. % по отношению.... года к.... году, по оптимистическому сценарию - ….. %, по пессимистическому - ….. %. Изменение прогнозных значений оборота общественного питания по сравнению с Прогнозом....-.... годов связано с ростом доходов населения и снижением уровня индекса потребительских цен [13]. Проектируемый ресторан японской кухни на ….. мест «..........» будет располагаться по адресу ….. (Индустриальный район) в пристроенном, к жилому дому, помещение. (рисунок 2).
Рисунок 2 – Схема расположения проектируемого ресторана японской кухни «..........» Предприятие будет оказывать услуги общественного питания населению, преимущественно жителям Индустриального района г. ….. Режим работы ресторана - с 12.00 до 00.00. Меню ресторана «…..» будет включать блюда традиционной японской кухни (гёдза, суши, сашими, мисо – суп).
Маркетинг план Предприятие будет располагаться на основной магистрали Индустриального района по адресу улица ….. на территории с большой концентрацией массового потока потенциальных потребителей за счет рядом расположенных жилых домов. На сегодняшний момент, сеть предприятий потребительского рынка в Индустриальном районе представлена ….. объектами. Из них: ¾ предприятий розничной торговли - ….. ¾ предприятий общественного питания - …..; ¾ предприятий оптовой торговли – ….. [14] Предприятий общественного питания, специализирующая на японской кухне, в Перми насчитывается …... Из них только ….. являются ресторанами – это ресторан «Тануки», «Васаби» и сеть ресторанов «Планета Суши» и «Тсуру». Они являются непосредственными конкурентами. Несмотря на большое количество вновь открывающихся предприятий с японской кухней, спрос потребителей превышает предложение. И главная причина – это низкое качество выпускаемой продукции. Ресторан «..........» будет привлекать посетителей за счёт высокого качества выпускаемой продукции, Также ресторан будет отличаться уникальным торговым предложением: наличие теппан-меню. Не один из ресторанов японской кухни не имеет аналогичных услуг. В микрорайоне были проведены маркетинговые исследования на наличие действующих предприятий общественного питания и изучен контингент потребителей. Потенциальный контингент потребителей и предприятия общественного питания, действующие в районе проектируемого ресторана представлены в таблице 2 и 3.
Таблица 2 - Предприятия общественного питания, действующие в районе проектируемого предприятия
Таблица 3 - потенциальный контингент потребителей ресторана «..........»
Исходя из характеристик потенциальных потребителей услуг ресторана «..........» был разработан план маркетинга. В компании будут задействованы такие виды рекламы, как наружная реклама, реклама в СМИ, печатная реклама, реклама в сети интернет. Начиная с момента старта проекта 1 января.... года будет размещаться реклама услуг ресторана на лайт-боксах, расположенных на остановочных комплексах основной магистрали Индустриального района. Планируется размещение информации о ресторане в справочно – информационных системах … (Дубль-Гис, «Желтые страницы»), на специализированных сайтах и досках объявления г. Перми, а также будет открыта страница в сети «В Контакте». Также, для быстрого вхождения на рынок и привлечения клиентов, будет использована реклама на радио «Европа Плюс» Пермь. Повышение узнаваемости предприятия и формирование положительного имиджа ресторана будет обеспечено наличие собственного фирменного стиля ресторана японской кухни «..........». В таблице 4 представлен расчет рекламного бюджета ресторана «..........» на 1 год работы. Таблица 4 – Затраты на рекламу
График выхода рекламных роликов в эфире радиостанции «Европа Плюс» Пермь представлен в таблице 5. Таблица 5 – График выходы роликов в эфире «…» Пермь
Для разработки фирменного стиля, изготовления и монтажа наружной вывески, а также, макетов для лайт – боксов и печатной продукции будет привлечено РА «Новая Волна» (цены на услуги рассчитаны исходя из прайса, представленного на сайте компании). Предложенные рекламные мероприятия обеспечат, как минимум, 93 клиента в день. Расчет посещаемости ресторана «..........» в первый год работы, представлен в таблице 6. Таблица 6 – Расчет посещаемости ресторана «..........»
Производственный план По данным, представленным компанией «Вестацентр» (франчайзер), общее количество блюд реализуемых за день, с учетом планируемого количества посетителей (… человека в день) в первый год реализации проекта составит … шт. …*3,5 = …=…шт. Количество блюд, включая десерты, в меню ресторана будет представлено 105 наименованиями. Процентное соотношение наименований в каждом виде блюд представлено в таблице 7. Таблица 7 – Характеристика меню ресторана
Расчетное меню на 1 день работы ресторана представлено Приложение …. При формировании стоимости блюд в ресторане будет использована наценка на блюда собственного приготовления в размере … % от их себестоимости. Пример расчета себестоимости блюд, исходя из нормативного количества продуктов в ТТК, представлен в таблице 8. Стоимость сырья сформирована на основании цен поставщиков ресторана.
Таблица 8 – Расчет себестоимости блюда «Мисо – суп»
На основании расчетного меню и ТТК блюд была определена суточная стоимость сырья для приготовления блюд, которая составила …рублей. Затраты на приобретение сырья относиться к переменным затратам. Сумма общих издержек за 1 месяц для предприятия «..........» составит …рублей (таблица 9). Таблица 9 – Общие издержки за месяц
На основании постоянных и переменных затрат будет построен финансовый план предприятия.
Организационный план Организационно – правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Общее число акционеров общества – 3 человека. Выбранная форма налогообложения – ЕНВД (Единый налог на вменный доход). При исчислении и уплате ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет, налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен Налоговым кодексом РФ. ЕНВД применяется в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности, в том числе, для предприятий общественного питания (п.2 ст.346.26 НК РФ). Расчет суммы налога для проектируемого предприятия – ресторана японской кухни «..........» представлено ниже. ЕНВД = (… кв.м. * 1000 * 1,672)*15%/100 = …рублей. Численность сотрудников предприятия в первый год проекта составит… чел. Организационная структура предприятия представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 – Организационная структура управления ресторана «..........»
Все сотрудники предприятия буду официально трудоустроены, и за них предприятие будет делать отчисления с ФОТ, в размере 30,2%. Согласно ст. 58 часть 1 п. 8 ФЗ РФ «О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» компания ежемесячно делает взносы в размере …%. ¾ на обязательное пенсионное страхование –…%; ¾ на обязательное медицинское страхование – …%; ¾ на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – от …%. ¾ отчисления в ФСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством …%. Штатное расписание и расчет налоговых отчислений за сотрудников предприятия представлен в таблице 10.
Таблица 10 – Штатное расписание
Таким образом, сумма затрат на оплату труда персонала в месяц составит … рублей, сумма налогов с ФОТ – … рублей.
Финансовый план Целью разработки финансового плана является определение эффективности предполагаемого бизнеса. Эффективность проекта оценивается сопоставлением будущих денежных поступлений от проекта с первоначальными инвестициями (вложениями) в проект. Расчет инвестиционных затрат приведен в таблице 11. Таблица 11 - Инвестиционные затраты
Таким образом, для открытия ресторана японской кухни «..........» требуется инвестиций в размере...тыс.рублей. Денежные средства будут привлечены как из собственных источников (... тыс.рублей), так и заемных средств (...тыс.рублей). Для получения кредита был выбран банк «...». Условия кредитования: срок 1 год, процентная ставка –...% годовых. График погашения кредита представлен в Приложение 2. Расчет налогов для плана движения денежных средств приведен в таблице 12. Таблица 12 – Расчет налогов
Расчет общих издержек для плана движения денежных средства представлен в таблице 13. Таблица 13 – Общие издержки за месяц, руб.
Таким образом, общие издержки в месяц составят …рублей. План движения денежных средств приведен в таблице 14.
Таблица 14 – План движения денежных средств (.... год)
Продолжительность периода расчетов по проекту составляет 1 год. Основная валюта проекта – рубли. Ставка дисконтирования принята в размере 20%. Значение коэффициента дисконтированного и не дисконтированного денежного потока нарастающим итогом представлены в Приложение 3 (таблицы 1,2) Значение NPV проекта равно … что больше 0, а, следовательно, проект является прибыльным и по окончании будет обеспечено получение прибыли согласно заданной ставке дисконта, а также будет получен дополнительный доход, равный величине NPV. Индекс прибыльности (PI) показывает относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений. Для данного инвестиционного проекта PI = …. Значение PI проекта больше 1, а, следовательно, следовательно, проект выгоден для инвестирования. IRR – представляет собой такое значение показателя дисконта, при котором современное значение инвестиции равно современному значению потоков денежных средств за счет инвестиции, или значение показателя дисконта, при котором обеспечивается нулевое значение чистого настоящего значения инвестиционных затрат. Для проекта значение IRR = …%. Полученное значение выше ставки дисконтирования. Рентабельность продаж = …% Недисконтированный срок окупаемости проекта составляет … месяцев, дисконтированный 14 месяцев. ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
|
