Компьютерные технологии и принятие решении в антикризисном управлении

 

Алгоритмы, методы и экспертная система поддержки принятия решений

При разработке концепции экспертной системы (далее по тексту - ЭС) поддержки принятия решений в антикризисном управлении учитывалась использовавшаяся в 1998-2002 гг. технология работы ФСФО России с неплатежеспособными предприятиями[7]

Экспертная система «Оценка неплатежеспособности предприятия»

«Оценка неплатежеспособности предприятия» реализована в среде СОМР-Р, разработанной в НИИ Центрпрограммсистем в соответствии с методикой Правительства РФ.

Данная экспертная система производит «грубую» оценку неплатежеспособности (постфактум). Более «тонкую» диагностику приближения к зоне банкротства можно осуществить, применяя блоки экспертной системы, разработанные в помощь внешнему управляющему ЭС «Расчет показателя Петракова» и ЭС «Оценка платежеспособности заемщика»[8].

 

Экспертная система «Расчет трехкомпонентного показателя Петракова»

Предпринимательский риск имеет абсолютное и относительное выражение. В абсолютном выражении риск определяется величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) виде, если предполагаемый ущерб поддается такому измерению.

В относительном выражении риск определяется отношением величины возможных потерь к какой-либо базе (имущественное состояние предпринимателя, общие затраты ресурсов, ожидаемый доход).

Выделяют следующие зоны риска:

1. Безрисковая зона — область, в которой потерь не ожидается, ей соответствуют нулевые потери или превышение прибыли. Эта область - область выигрыша предпринимателя.

2. Зона допустимого риска — область, в пределах которой сохраняется экономическая целесообразность предпринимательской деятельности, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли от предпринимательской деятельности.

3. Зона критического риска - область, характеризуемая возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательской деятельности. Величина возможных потерь в этой зоне заведомо превышает ожидаемую прибыль и может привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных предпринимателем в дело.

4. Зона катастрофического риска - область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск может привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества. К категории катастрофического риска следует отнести также риск, связанный с прямой опасностью для жизни или экологической катастрофой.

Для индикации попадания конкретного предприятия в ту или иную зону риска (или возникновения одной из соответствующих финансовых ситуаций) применяется трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации (показатель Петракова), основанный на показателях обеспеченности запасов и затрат источником их формирования

 

Экспертная система «Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика»

Оценка кредитоспособности предприятия как заемщика рассматривается в данной главе как один из мощных инструментов диагностики момента приближения предприятия к стадии банкротства[9].

Действительно, если рассматривать пять классов кредитоспособности предприятия, то переход предприятия из заемщика 1 класса в заемщика 2 или 3 класса - неприятный симптом ухудшения его финансового положения, о предприятии же 4 или 5 класса можно смело судить, как о потенциальном банкроте.

Поэтому предлагается располагать предприятия по стадиям приближения к неплатежеспособности по следующей схеме:

1. Предприятие-заемщик 1 класса.

2. Предприятие-заемщик 2 класса.

3. Предприятие-заемщик 3 класса.

4. Предприятие-заемщик 4 класса.

5. Предприятие-заемщик 5 класса.

6. Предприятие, которое может утратить платежеспособность.

7. Предприятие, которое может восстановить платежеспособность.

8. Предприятие-банкрот, не способный восстановить платежеспособность.

Является ли клиент кредитоспособным? Вопрос, который должен рассматриваться в первую очередь, состоит в том, может ли клиент обслуживать кредит, т. е. своевременно осуществлять взносы в счет его погашения. Это обычно предполагает детальное изучение шести аспектов кредитной заявки - характера заемщика, способности к заимствованию, наличия средств, обеспечения, условий и контроля.

Все эти пункты должны быть удовлетворительными с точки зрения кредитора. В западной теории такой подход называется правилом шести «С» [от английского character (характер), capacity (способность), cash (денежные средства), collateral (обеспечение), conditions (условия), control (контроль)].

После подачи кредитной заявки кредитный инспектор должен провести интервью с будущим заемщиком, чтобы дать оценку ему на качественном уровне, и если после беседы кредитор решает продолжить переговоры, то проводится детальный анализ финансового состояния клиента.

По данным американских аналитиков 35—40 % просроченных ссуд возникают в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием для предоставления ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы - необходимая составная часть заявки.

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

Предлагается разделить вопросы на 5-6 групп:

1) сведения о клиенте и его компании:

· является ли фирма единоличным предприятием или товариществом, корпорацией;

· как давно учреждена компания;

· какова ее продукция;

· кто владельцы, сколько акций они имеют;

· каков опыт и квалификация менеджеров;

· кто основные поставщики и покупатели;

· на каких условиях продается продукт;

2) вопросы по поводу просьбы о кредите:

· как рассчитана запрашиваемая сумма;

· достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;

· учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых с помощью займа;

· какова цель кредита и в какой форме клиент хочет его получить (коммерческий кредит, вексель, лизинг, ипотечный кредит, контокоррентный кредит, факторинг, форфейтинг и т. д.);

· учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок;

3) вопросы, связанные с погашением кредита:

• как клиент предполагает погасить кредит;

• сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла;

• имеется ли у клиента специальный источник погашения займа;

• есть ли лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение;

4) вопросы по поводу обеспечения займа:

• какое обеспечение будет передано в залог;

• кто владелец обеспечения;

• где складировано обеспечение;

• находится ли оно под контролем клиента или может быть требуется чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение;

• как была проведена оценка имущества, предлагаемого в качестве залога;

• подвержено ли обеспечение порче;

• каковы издержки по хранению обеспечения;

5) вопросы о связях клиента с другими банками:

• услугами каких банков пользуется клиент;

• обращался ли он в другие банки за ссудой;

• почему клиент обратился именно в этот банк;

• какова его кредитная история;

6) вопросы, связанные с персональными качествами заемщика:

• порядочность и честность;

• профессиональные способности;

• возраст и состояние здоровья (наличие преемника на случай заболевания или смерти);

• материальная обеспеченность.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-либо важных моментах с принципами и установками кредитной политики банка, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и направляет его заявку вместе с документами, представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании заемщика.