Тема 4.5 Страховые взносы во внебюджетные фонды.

Экономическая и социальная сущность страховых взносов во внебюджетные фонды.

Плательщики взносов. Объекты налогообложения. Система налогооблагаемых выплат. Порядок формирования налоговой базы для плательщиков-работодателей и плательщиков, не являющихся работодателями.

Система ставок и порядок их применения. Льготы по на­логу. Порядок расчета налога различными категориями налогоплательщиков. Налоговый и отчетный периоды.

Отчетность по страховым взносам налогоплательщиками, ее содержа­ние, виды, назначение, получатели отчетности и сроки представления.

Использование средств фонда социального страхования и отчетность по их использованию. Сведения об индивидуальном персонифицированном учете в системе государственного пенсионного страхования.

Тема 4.6 Другие федеральные налоги.

Значение платежей за пользование природными ресурсами. Порядок расчета и уплаты налога за пользование недрами. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы, поря­док расчета и уплаты.

Плата за загрязнение окружающей среды: плательщики, виды объектов налогообложения, ставки, порядок расчета и уп­латы. Отчетность.

Плата за пользование водными объектами: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, сроки и порядок уплаты. Государственная пошлина: налогоплательщики, льготы, порядок взимания, размеры, уплата и возврат.

Таможенная пошлина: значение, виды, ставки и их разновидности, порядок расчета и уплаты. Лицензионные сборы и их виды.

Контроль налоговых органов за уплатой и правильностью расчета федеральных налогов. Тенденции совершенствования системы федеральных налогов.

 

Раздел 5. Региональные налоги и методика их расчета.

Тема 5.1 Налог на имущество организаций.

Значение и роль налогов в формировании региональных бюджетов. Налог на имущество организаций: его плательщики, объект налогообложения. Определение налоговой базы. Ставка налога, льготы и порядок их применения. Порядок расчета и уплаты налога на имущество. Налоговый период. Налоговая документация. Контроль налоговых органов за правильностью расчета налога на имущество и своевременностью уплаты.

Тема 5.2 Транспортный налог.

Плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы и порядок исчисления налога. Налоговый и отчетный периоды. Срок уплаты налога, порядок представления налоговой декларации в налоговые органы.