1. Баланс ООО «Эльф» на 1 сентября 2014г.:
Актив Пассив
| Наименование статей
| Сумма, руб.
| Наименование статей
| Сумма,
руб.
|
| Основные средства
| 300 000
| Уставный капитал
| 400 000
|
| Материалы
| 40 000
| Расчеты с персоналом
по оплате труда
| 30 000
|
| Касса
| 5 000
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
| 15 000
|
| Расчетные счета
| 180 000
| Расчеты с поставщика-
ми
| 50 000
|
| Расчеты с подотчетны-
ми лицами
| 7 000
| Расчеты с прочими
кредиторами
| 87 000
|
| Расчеты с прочими дебиторами
| 50 000
|
| Баланс
| 582 000
| Баланс
| 582 000
|
2. Хозяйственные операции ООО «Эльф» за сентябрь 2014г.:
| № п/п
| Документ и краткое содержание операции
| Сумма, руб.
| Кор-я
|
| Д-т
| К-т
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено с расчетного счета прочим кредиторам в погашение задолженности
|
40 000
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке, приходный кассовый ордерПолучено с расчетного счета вкассу на выплату заработной платы
|
30 000
|
|
|
|
| Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость
Выдана из кассы заработная плата
|
30 000
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
50 000
|
|
|
|
| Расходный кассовый ордер
Выдан из кассы аванс на командировку Чутунову Г. В.
|
2 000
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер
Поступили в кассу денежные средства от дебиторов
|
8 000
|
|
|
|
| Приходный ордер склада
Поступили материалы от поставщика
|
20 000
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения
|
15 000
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер
Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм
|
7 000
|
|
|
|
| Выписка из расчетного счета
Поступило от прочих дебиторов
|
42 000
|
|
|
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета за сентябрь 2014г.:
| Наименование счетов
| Остатки на 01.09.
| Обороты за месяц
| Остатки на 01.10.
|
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
|
| Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
| Материалы
|
|
|
|
|
|
|
| Кассы
|
|
|
|
|
|
|
| Расчетный счет
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с прочими дебиторами
|
|
|
|
|
|
|
| Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты по социальному страх. и обесп.
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с поставщ. и подрядчиками
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с прочими кредиторами
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Баланс ООО «Эльф» на 1 октября 2014г.:
Актив Пассив
| Наименование статей
| Сумма, руб.
| Наименование статей
| Сумма,
руб.
|
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
|
| Материалы
|
| Расчеты с персоналом
по оплате труда
|
|
| Касса
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
| Расчетные счета
|
| Расчеты с поставщика-
ми
|
|
| Расчеты с подотчетны-
ми лицами
|
| Расчеты с прочими
кредиторами
|
|
| Расчеты с прочими дебиторами
|
|
| Баланс
|
| Баланс
|
|
Задание 3.4.
1. Открыть счета по данным баланса ООО «Эльф» на 1 октября 2014г.
2. Записать на счетах хозяйственные операции за октябрь 2009г.
3. Подсчитать обороты на счетах за октябрь и вывести остатки на 1 ноября 2014г.
4. Составить баланс на 1 ноября 2014г.
Исходные данные.
1. Результаты решения задания 3.3.
2. Хозяйственные операции ООО «Эльф» за октябрь 2014г.:
| № п/п
| Документ и краткое содержание операции
| Сумма, руб.
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке, приходный кассовый ордер
Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные расходы
|
40 000
|
|
| Расходный кассовый ордер
Выдано из кассы на хозяйственные расходы Петрову А.С.
|
30 000
|
|
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
15 000
|
|
| Приходный ордер склада
Поступили материалы от поставщика
|
18 000
|
|
| Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности разным кредиторам
|
30 000
|
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета за октябрь 2014г.:
| Наименование счетов
| Остатки на 01.10.
| Обороты за месяц
| Остатки на 01.11.
|
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
|
| Основные средства
|
|
|
|
|
|
|
| Материалы
|
|
|
|
|
|
|
| Кассы
|
|
|
|
|
|
|
| Расчетный счет
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
|
|
|
|
|
|
| Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с поставщ. и подрядчиками
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с прочими кредиторами
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Баланс ООО «Эльф» на 1 ноября 2014г.:
Актив Пассив
| Наименование статей
| Сумма, руб.
| Наименование статей
| Сумма,
руб.
|
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
|
| Материалы
|
| Расчеты с поставщика-
ми
|
|
| Касса
|
| Расчеты с прочими
кредиторами
|
|
| Расчетные счета
|
|
|
|
| Расчеты с подотчетны-
ми лицами
|
|
| Баланс
|
| Баланс
|
|
