Робота з підзвітними особами

Підзвітними особамиє співробітники підприємства, яким видані гроші під звіт. Робота бухгалтера з підзвітними особами включає наступні етапи:

· видача грошей з каси під звіт;

· видача грошей з розрахункового рахунку під звіт;

· оформлення підзвітною особою документу Авансовий звіт;

· повернення підзвітною особою суми, у касу;

· утримання в підзвітної особи суми, що залишився, підзвітних сум через зарплату;

· аналіз рахунку Підзвітні особи.

Облік підзвітних осіб ведеться на активно- пасивному рахунку 71 у розрізі аналітичних об'єктів.

Дебіторська заборгованість на рахунку 71 показує суму, яку підзвітні особи винні підприємству.

Кредиторська заборгованість на рахунку 71 - це заборгованість підприємства перед підзвітними особами.

Уведіть наступні господарські операції:

Рис. 10 Касова книга

Рис. 11 Видатковий касовий ордер, вкладка Реквизиты платежа

Рис. 12 Видатковий касовий ордер, вкладка Печать

5-а господарська операція.

Оформити авансовий звіт від головного бухгалтера.

Представлений чек №54 від 12.01 від фірми Дукат за регістри (бухгалтерські папки) 2500 грн.(без ПДВ)

Дії:

Відкрийте новий документ Касса/ Авансовый отчет (вкладка Авансовый отчет – кнопка Добавить/ Авансовый отчет на списание/Доба-вить/Оплата поставщику/ОК). Заповніть поля згідно рис. 13. Бухгалтерські проводки див. рис.14. Перевірте правильність виконання робіт за рис. 15.

Рис. 13 Платіжний ордер

 

Рис. 14 Бухгалтерські проводки

 

Рис. 15 Оборотно – сальдова відомість

Проведіть самостійно аналізи рахунків ОСВ за рахунками сума в яких змінілася, або які з’явилися в порівнянні з попередньою лабораторною роботою.

3. КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ

1. Які документи роботи з грошима за касою існують?

2. Які є рахунки і субрахунки для роботи з касою та банком?

3. Які існують джерела надходження грошей в касу?

4. Як встановити в програмі можливість руху наявних коштів підприємства тільки касовими ордерами?

5. Яке призначення документу Банківська виписка?

6. Яке призначення документів Покупка та продаж валюти?

7. Який порядок використання прибуткового та розходного касових ордерів?

8. Як сформувати касову книгу?

9. Які етапи роботи з підзвітними особами?

10. В яких випадках прибутковий касовий ордер не повинен формувати бухгалтерських проводок?