Обеспеченность ресурсами и их экономическая эффективность.

 

Основные экономические показатели деятельности ОАО «Ростелеком» представлены в Таблице 1.

 

Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности ОАО «Ростелеком»

 

№ п/п	Показатели	2010 г.	2011г.	2012 г.	2012 к 2010 %
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг,руб.:
	- в текущих ценах				319,2
	- в сопоставимых ценах				294,4
2.	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг,руб.				291,2
3.	Затраты на 1 рубль выручки, руб.	0,88	0,88	0,99	112,5
4.	Валовая прибыль (+) / убыток (-),руб.				502,5

Продолжение таблицы 1

5.	Прибыль (+), убыток (-) от продаж.,руб.				502,5
6.	Чистая прибыль,руб.				512,3
7.	Среднесписочная численность работников, чел				84,2
8.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов,руб.		26403208,5	151749740,5	651,4
9.	Фондоотдача, руб.	1,86	1,60	0,92	49,5
10.	Среднегодовая стоимость оборотных средств,руб.				104,7
11.	Среднегодовая заработная плата работника,руб.				106,1
12.	Производительность труда 1 работника,руб.	1294,91	1376,96	4906,77	378,9
13.	Получено чистой прибыли,руб.:
14.	На 1 работника	129,86	128,04	789,83	608,2
15.	На 1 оборот оборотных средств				168,0
16.	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	1,42	1,69	4,33	304,9
17.	Рентабельность, %:
	- текущих затрат	15,27	14,06	26,35	-
	- продаж	13,25	12,32	20,85	´
	- основных фондов	25,83	20,32	19,92	´
	-оборотных средств	18,85	20,89	90,37	´

 

За исследуемый период наблюдается увеличение рентабельности текущих затрат на 11,08 процентных пункта. Это связано с увеличением прибыли, и увеличением себестоимости проданных услуг почти в 3 раза. Также наблюдается изменение рентабельности продаж на 7,6 процентных пункта. Такое увеличение связано с увеличением прибыли в 5 раз и увеличением выручки в 3 раза. В течении трех лет наблюдается увеличение выручки в 3 раза. В 2010 году выручка составляла 45405855 тыс. руб., а в 2012 году составила 144926354 тыс.руб. Такое изменение выручки связано с увеличением цен на услуги ОАО «Ростелеком», а также увеличением объема оказываемых услуг. Изменение прибыли от продаж в 5 раз в сторону увеличения связано с возмещением убытков предприятия, причиненных оказанием универсальных услуг связи, это пластиковая карта предварительной оплаты с использованием таксофонов.

В Таблице 2 отображены состав и структура выручки, полученной от продажи услуг, оказанных Кировским филиалом ОАО «Ростелеком»

 

Таблица 2- Состав и структура выручки от продажи продукции (услуг) ОАО «Ростелеком»

№ п/п	Виды деятельности (продукции, товаров, работ, услуг)	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010г., %
руб.	%	руб.	%	руб	%
1.	Продажа услуг связи							317,9
2.	Прочие услуги							407,3
	ИТОГО:							319,2

 

 

За исследуемый период наблюдается увеличение выручки в 3 раза с 45405855 до 144926354 руб. Наибольшую долю в увеличении выручки занимают услуги связи. В 2010 году выручка составила 44785590, в 2012 году 142400029руб. Также произошли изменения в продаже услуг связи в сторону увеличения. В 2010 году выручка от прочих услуг составляла620265 и уже в 2012 году 2526325 руб. Наибольший вес в 2012 году составляют услуги связи 98%, в то время как прочие услуги составляют 2%.

 

 

№	Виды основных фондов	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., (%)
руб.	% к итогу	руб.	% к итогу	руб.	% к итогу
1.	Производственные основные фонды (ОПФ) – всего, в т.ч.:							1111,1
1.1.	Здания							572,3
1.2.	Сооружения							2169,2
1.3.	Машины и оборудование							615,2
1.4.	Транспортные средства							278434,7
1.5.	Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь							1525,4
2.	Из состава ОПФ:
2.1.	- активная часть							958,6
2.2.	- пассивная часть							1724,6

Таблица 3 - Состав и структура основных производственных фондов организации (на конец года)

По данным таблицы, можно сделать следующие выводы, что за исследуемый период наблюдается увеличение основных производственных фондов на конец года. Увеличение произошло в 10 раз.В 2010 году производственные фонды составляли 24793382 руб, а в 2012 году составила 275486446 руб. Также наблюдается увеличение по всем остальным пунктам. Наибольший удельный вес в структуре ОПФ на конец 2012 года составляют машины и оборудования и сооружения 22%. Увеличение производственных фондов связано с расширением деятельности организации, появлению новых услуг. Из состава ОПФ наибольшую часть занимает активная часть, то, что непосредственно участвует в производстве услуги. В 2012 году она составляет 69%, а пассивная часть, то, что создает условия для нормальной работы предприятия,31%.

 

 

Таблица 4- Обеспеченность ОАО «Ростелеком» основными производственными фондами

№	Показатели	2010 г.	2011 г.	2012г.	2012г. к 2010 г., %
1.	Стоимость основных производственных фондов, руб.				1111,1
2.	Энергетические мощности, л.с.				198,1
3.	Расход электроэнергии на производственные нужды,кВт.-ч.				334,5
4.	Среднегодовая численность работников, чел				84,2
5.	Фондовооруженность, руб.	694,26	858,04	5309,10	764,7

По данным таблицы можно сказать, что за анализируемый период стоимость основных производственных активов увеличилось на 111,1 %,энергетическая мощность на 98,1 % но среднегодовая численность работников снизилась на 15,8%.

Привести анализ движения и техническое состояние ОПФ можно с помощью следующей таблице.

Таблица5- Движения и техническое состояние основных фондов организации ОАО «Ростелеком»

№	Показатели	2010 г.	2011г.	2012 г.	2012 г. к 2010 г., (%)
1.	Балансовая стоимость основных фондов на начало года*, руб.				128,5
2.	Ввод в действие новых основных фондов, руб.				1081,7
3.	Выбыло основных фондов, руб.				284,9
4.	Стоимость основных фондов на конец года*, руб.				1111,1
5.	Коэффициент обновления	0,88	0,89	0,1	11,36
6.	Коэффициент выбытия	0,08	0,11	0,19	237,5

За анализируемый период можно сказать, что увеличилась стоимость основных фондов на 172978330 руб. Выбыло основных производственных фондов в 2012 году в 2 раза больше по сравнению с 2010 г.

 

Таблица 6-Эффективность использования основных производственных фондов ОАО «Ростелеком»

№	Показатели	2010г.	2011 г.	2012г.	2012 г. к 2010 г., %
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, руб.				319,2
2.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.		26403208,5	151749740,5	651,5
	В том числе: активная часть				958,6
	пассивная часть				1724,6
3.	Фондоотдача, руб.	1,95	1,65	0,96	49,2
4.	Рентабельность основных фондов, %	25,83	20,32	19,92	´

За анализируемый период можно сказать,что увеличилась выручка в 3 раза, активная часть основных производственных фондов увеличилась на 170483889 руб. и преобладает над пассивной частью. Пассивная часть увеличилась на 80209175 руб. Так же среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличилась в 6 раз.

Таблица7- Состав и структура оборотных средств ОАО «Ростелеком» на конец года

		2010 г.	2011г.	2012 г.	2012г к 2010г,%
№	Группы оборотных средств	руб	% к итогу	руб	% к итогу	руб	%к итогу
1.	Оборотные производственные фонды – всего, в т.ч.:				53,4			155,1
1.1	Сырье и материалы		62,8		50,6		55,6	160,0
1.2	Незавершенное производство	-	-		0,2		0,1	-
1.3	Расходы будущих периодов		3,4		2,6		1,1	58,6
2.	Фонды обращения – всего, в т.ч.:				46,6			230,6
2.1	Денежные средства в кассе и на счетах в банке		14,7		19,8		1,1	12,9
2.2	Готовая продукция на складе		0,003		0,003		0,3	19859,7
2.3	Дебиторская задолженность		19,1		26,9		41,8	395,9
	Итого оборотных средств							180,6

По данным таблицы можно сказать, что за анализируемый период оборотные производственные фонды увеличились на 55,1 % в 2012 году незавершенное производство составило 124415 руб.Так же на 2012 год расходы будущих периодов составили 983916. В 2012 году всего оборотных производственных фондов составляет 57, %, а фонды обращения 43% из которых наибольшее значение принимает дебиторская задолженность которая составляет 41,8% и 1,1% денежные средства.

Таблица8-Эффективность использования оборотных средств ОАО «Ростелеком»

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2012г. к 2010г., %
1.Наличие оборотных средств на начало года, руб.				98,2
2.Наличие оборотных средств на конец года, руб.				180,6
3.Среднегодовая стоимость оборотных средств, руб.	45145373,5			142,7
4.Выручка от реализации продукции, руб.				319,2
5.Прибыль, убыток (-) от продаж, руб.				502,5
6.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	1,01	0,97	2,25	222,8
7.Рентабельность, убыточность (-) оборотных средств, %	10,1	9,0	36,2	´
8.Продолжительность одного оборота, дней	356,4	371,1		45,8

За последние три года рентабельность оборотных средств увеличилась на 26,1 процентных пункта. За счет увеличения выручки в 3 раза и увеличения среднегодовой стоимости оборотных средств на 42,7%. Уменьшение оборотных средств на начало года в процентном соотношении составила 46,6%, а увеличение на конец года составило 55,1%. Наличие оборотных средств на начало года в 2010 году составило порядка 41546925, а в 2012 году 40811496 руб. На конец года оборотные средства составили в 2010 году 48743822, а в 2012 году 88050330 руб. В результате этого среднегодовая стоимость оборотных средств увеличилась на 42,7%.

 

Таблица 9- Динамика численности работников, их состава и структуры ОАО «Ростелеком»

Категории работников	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2012 г. к 2010г., %
чел.	% к итогу	чел.	% к итогу	чел.	% к итогу
Весь персонал		100,0		100,0		100,0	84,2
В том числе: 1.Производственный персонал		100,0		100,0		100,0	84,2
1.1. Рабочие		52,0		54,0		51,0	82,9
1.2. Служащие		48,0		46,0		49,0	85,6
в том числе:
1.2.1. Руководители		20,0		22,0		24,0	101,9
1.2.2. Специалисты		28,0		24,0		25,0	74,4

По данным таблицы можно сказать, что за анализируемый период численность персонала уменьшилась на 15,8 %,основную часть производственного персонала занимают рабочие 51 %,49 % составляют руководители и специалисты. В 2012 году увеличился состав руководителей на 1,9 %.

Таблица 10-Трудовые ресурсы ОАО «Ростелеком» и эффективность их использования.

№	Показатели	2010 г.	2011г.	2012 г.	2012 к 2010г.,%
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, руб.				319,2
2.	Среднесписочная численность работников, чел.				84,2
3.	Трудоемкость, чел.-час/руб.	0,0007	0,0007	0,0002	28,6
4.	Производительность труда 1 работника, руб.				378,9
5.	Среднегодовая заработная плата 1 работника, руб.				106,1
6.	Чистая прибыль, руб.				512,3
7.	Получено прибыли, руб.:
	- на 1 работника	129,86	128,04	789,83	608,2

По данным таблицы можно сделать такой вывод, что за исследуемый период выручка увеличилась в 3 раза. Уменьшение среднесписочной численности работников на 15,8 % с 35065 до 29536 человек, связано с внедрением новой техники и технологий, изменение организационных структур. Уменьшение трудоемкости на 71,4 % связано с увеличением производительности труда 1 работника с 1294,91 до 4906,77. Трудоемкость в 2010 году составляла 0,0007, а в 2012 году 0,0002. Увеличение среднегодовой заработной платы 1 работника, связано с увеличением фонда оплаты труда. Также наблюдается увеличение прибыли на одного работника.

Таблица 11- Анализ движения персонала ОАО «Ростелеком»

№ п/п	Показатели	2010 г.	2011г.	2012 г.	2012г. к 2010 г., %
1.	Списочная численность на начало года, чел.				82,8
2.	Принято в течение года				81,9
3.	Выбыло в течение года				73,6
4.	В т.ч. уволено по собственному желанию, за нарушения трудовой дисциплины и др. нарушения				62,2
5.	Списочная численность на конец года, чел.				86,1
6.	Среднесписочная численность за год, чел.				84,2
7.	Коэффициент оборота по приему	0,002	0,002	0,002	100,0
8.	Коэффициент оборота по выбытию	0,285	0,100	0,249	87,3
9.	Коэффициент текучести	0,006	0,006	0,004	66,6

За исследуемый период 2010 года по 2012 год наблюдается снижение коэффициента по выбытию на 12,7%. Это связано с уменьшением количества человек выбывших в течении года на 16,4% и уменьшением среднесписочной численности за год на 15,8%. Выбывших в начале 2010 года составляет 10025 тыс.чел., а в начале 2010 года 7379 тыс. чел. Также наблюдается изменение коэффициента текучести, это связано с незначительными изменениями увольнений по собственному желания, за нарушение трудовой дисциплины и др. Не изменился коэффициент по приему, за все три года он составляет 0,002. Но уменьшилось количество человек принятых в течении года на 18,1 %.

 

2.3 Анализ финансовой деятельности ОАО «Ростелеком»

 

Таблица 12- Состав и структура имущества и капитала ОАО «Ростелеком»

Статьи баланса	Усл. обозначение	2010г.	2011г.	2012г.	2012г. к 2010г.
руб	%	руб	%	руб	%
Денежные средства и краткосрочные финн. вложения	S							34,61
дебиторская задолженность								457,54
Запасы и затраты	Z					5773625		1215,3
Всего текущих активов								169,25
Внеоборотные активы	F							916,01
Итого активы предприятия								619,09
Кредиторская задолженность								474,24
Краткосрочные кредиты и займы								11055,83
Всего краткосрочных обязательств								1135,59
Долгосрочные обязательства								1517,48
Собственный капитал								450,75
Итого капитал предприятия								619,09

 

 

По данным таблицы денежные средства и краткосрочные фин. вложения имеют тенденцию к уменьшению на 65,39 %, с 21008704 до 7272720 рублей. Наибольший удельный вес в активах предприятия составляют внеоборотные активы. В 2010 году они составляли 44801981 руб, а в 2012 году 410389209 руб., что соответствует 60% и 89% соответственно. В капитале предприятия наибольшую долю составляет собственный капитал. В 2010 году он составил 59491056 руб. или 80%, а в 2012 году составил 268154692 руб. или 58%. В 2012 году наибольшую долю составляют внеоборотные активы 89%. Однако в 2010 году наибольший вес приходится на собственный капитал 78%.

Таблица 13-Источники формирования запасов и затрат ОАО «Ростелеком»

Виды источников	2010г.	2011г.	2012г.	Отклонение
Наличие (отсутствие) собственных оборотных средств,руб.		-16978034	-142234517	-158442907
Наличие (отсутствие) оборотных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат,руб.			-49713704
Наличие (отсутствие) собственных источников долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов для формирования оборотных средств,руб.				-10424260

Собственные оборотные средства характеризуют величину собственного капитала, вложенного в текущие активы. В 2010 году этот показатель составил 16208390, а в 2012 году -142234517. Отклонение данного показателя составляет -158442907, это показывает что у организации отсутствуют собственные оборотные средства. Чистые оборотные активы показывают величину постоянного капитала, вложенного вложенные в текущие активы. В 2010 году оно составило 20845771, а в 2012 году -49713704. Собственные источники долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов для формирования оборотных средств составили в 2010 году 21415585, 2012 году 10991325, а их отклонение составляет -10424260, что говорит об отсутствии собственных источников.

Таблица 14-Обеспеченность запасов источниками их формирования ОАО «Ростелеком»

Виды источников	2010г.	2011г.	2012г.	Отклонение
Излишек (недостаток) собственных оборотных средств,руб.		-17581504	-148008142
Излишек (недостаток) собственных оборотных и долгосрочных заемных средств,руб.			-55487329
Излишек (недостаток) общей величины основных источников формирования запасов,руб.				-15527620
Тип финансовой устойчивости	Абсолютная устойчивость	Нормальная устойчивость	Неустойчивое состояние	х

Собственные оборотные средства в 2010 году составляли 15538125, а в 2012 году -148008142, что говорить о недостатке собственных оборотных средств. Собственные оборотные и долгосрочные заемные средства находятся также в недостатке и в 2012 году составили -55487329. Общая величина основных источников формирования запасов на протяжении трех лет находится в излишке, и в 2012 году составила 5217700. Однако они имеет тенденцию к уменьшению на 15527620 руб. В 2010 году финансовая устойчивость была абсолютная, т.е для формирования запасов и затрат хватало только собственного оборотного каптала. В 2010 году организация имела нормальный тип финансовой устойчивости, что означает о недостатке постоянного капитала для формирования запасов и затрат, которые восполняются за счет привлечения краткосрочных кредитов и займов. В 2012 году организация имеет неустойчивое состояние, т е всех источников не хватает для формирования запасов и для этого привлекается кредиторская задолженность.

Таблица 15- Коэффициенты финансовой устойчивости ОАО «Ростелеком»

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	Отклонение
Коэффициент автономии	0,800	0,593	0,582	-0,218
Коэффициент финансовой зависимости	0,200	0,407	0,417	0,217
Коэффициент финансового левериджа	0,250	0,686	0,717	0,467
Коэффициент финансирования	3,997	1,457	1,394	-2,603
Коэффициент маневренности капитала	0,247	-0,376	-0,530	-0,777
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,497	-1,208	-2,842	-3,339
Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами	30,919	-50,784	-24,635	-55,554
Коэффициент иммобилизации капитала	0,753	1,376	1,530	0,777
Коэффициент иммобилизации активов	0,602	0,816	0,891	0,289
Коэффициент соотношения текущих и внеоборотных средств	0,660	0,226	0,122	-0,538
Коэффициент сохранности собственного капитала	1,043	0,911	4,949	3,906

 

Коэффициент автономии характеризует степень финансовой независимости. В 2012 году имеет нормальное значение 0,582 по сравнению с 2010 годом, где коэффициент составил 0,800. Коэффициент финансовой зависимости показывает на сколько предприятие зависит от заемных средств. Его оптимальное значение 0,4-0,5. В 2010 году он составил 0,200, но в 2012 году достиг своего оптимального значения 0,417. Коэффициент финансового левериджа характеризует финансовую активность по привлечению заемных средств. На протяжении трех лет его показатель больше нормального значения, что говорит о рискованности операций. Коэффициент сохранности собственного капитала характеризует темпы роста собственного капитала и его нормальное значение составляет 0,7-0,8. Однако на протяжении трех лет данный коэффициент отклоняется от нормально значения и 2012 году составляет 4,949.

Таблица 16- оценка показателей ликвидности и платежеспособности ОАО «Ростелеком»

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	Отклонение
Коэффициент абсолютной ликвидности	2,391	1,006	0,073	-2,318
Коэффициент промежуточной ликвидности	3,312	1,915	0,444	-2,868
Коэффициент текущей ликвидности	3,366	1,962	0,502	-2,864
Коэффициент платежеспособности нормального уровня	1,054	1,047	1,058	0,004
Коэффициент общей платежеспособности 1	4,997	2,457	2,394	-2,603

Абсолютная ликвидность показывает, какая часть обязательств может быть погашена за счет свободных денежных средств. Промежуточная ликвидность показывает, какая часть обязательств может быть погашена также за счет свободных денежных средств и немедленного возврата долгов кредиторам.

Коэффициент абсолютной ликвидности имеет тенденцию к уменьшению на 2,318. Коэффициент промежуточной ликвидности уменьшился на 2,868 и его оптимальное значение ≥1.Коэффициент текущей ликвидности имеет также уменьшение на 2,864 и имеет оптимальное значение.

Таблица 17- Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений ОАО «Ростелеком»

Показатель	1 категория	2 категория	3 категория
К1 Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2 и выше	0,15-0,2	Менее 0,15
К2 Коэффициент промежуточной ликвидности	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
К3 Коэффициент текущей ликвидности	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0
К4Коэффициент финансовой устойчивости	1,0 и выше	0,7-1,0	Менее 0,7
К5 Рентабельность продаж	0,15 и выше	Менее 0,15	нерентабельное

Таблица18- Расчет суммы баллов для определения класса кредитоспособности в 2012 году

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К1	0,073		0,11	0,22
К2	0,444		0,05	0,15
К3	0,502		0,42	0,42
К4	1,398		0,21	0,21
К5	20,85		0,21	0,21
Итого	Х	Х		1,21

По данным расчета суммы баллов для определения класса кредитоспособности в 2012 году, заемщик может быть отнесен ко второму классу.

 

 

3 Совершенствование управления сбытом услуг на ОАО «Ростелеком»