Задание 2. Заполнить авансовый отчет на приобретение Вами (сотрудником магазина «Строитель») 15 января текущего года 5 куб
Заполнить авансовый отчет на приобретение Вами (сотрудником магазина «Строитель») 15 января текущего года 5 куб. метров пиломатериалов по данным условия задачи №1. Известно, что из кассы предприятия Вам выдано 14 января 6000 рублей. К авансовому отчету Вы прилагаете документы: 1.Квитанция к приходному кассовому ордеру подтверждающая оплату №56 от 15.01на сумму 4500 рублей; 2. Счет №56 от 15.01 3. Квитанция об оплате транспортных расходов №48 от 15.01 на сумму 400 рублей.
Заполнить журнал-ордер №7 по данным данной операции, если известно, что на 1 января за Вами задолженности не числилось.
Заполнение журнала-ордера №7
Журнал-ордер №7 является комбинированным регистром, в котором сочетается аналитический и синтетический учет. Он ведется линейно-позиционным способом, то есть на каждое подотчетное лицо отводится одна линия до полного прекращения расчетов с этим лицом. Его основными реквизитами являются: · Порядковый номер записи · ФИО подотчетного лица; · Сальдо начальное дебетовое и кредитовое с указанием даты возникновения задолженности; · Дата выдачи подотчетной суммы в текущем отчетном периоде с указанием источника (Касса или расчетный счет); · Сумма выдачи; · Дата выдачи перерасхода с указание источника и суммы; · Дата и сумма возврата неиспользованной подотчетной суммы; · Общая сумма расхода по авансовому отчету с указанием его даты · Суммы расхода в разноске по корреспондирующим счетам.
Заполнение журнала производится в 5 этапов: 1) Заносится задолженность подотчетных лиц на начало отчетного периода – заполняются столбцы 01,02,03,04 (по заданию в данной работе и перенос из журнала за прошлый период на практике); 2) В соответствии с заданием производится разноска выдачи подотчетных сумм по расходным кассовым ордерам – заполняются столбцы 05,06, 3) В соответствии с заданием проставляются израсходованные суммы из утвержденных авансовых отчетов –заполняются столбцы 11,12,12,14; 4) Из авансовых отчетов и на основании кассовых ордеров заносятся возвращенные в кассу неиспользованные суммы (столбцы 09,10) и выдача перерасхода (столбцы 07,08) 5)В конце производится расчет задолженности в расчетах с подотчетными лицами, сформировавшейся на конец периода (столбцы 15 и 16). . Расчет производится по каждому подотчетному лицу, затем подсчитываются итоги.
Макет журнала-ордера №7
Рекомендуемая литература 1. Богаченко В.М. Основы бухгалтерского учета. - Ростов на/Д: Феникс, 2013. - 336 с.
Дополнительные задания 1. Заполнить приходный кассовый ордер, согласно следующих данных: «15 октября текущего года в кассу ООО «Феррум-С» через гражданина Иванова С.П. поступил аванс по счету № 146 от 14 октября от покупателя предприятия АО «Сирена» в сумме 24000 рублей, в том числе НДС 4000 рублей» 2. Заполнить расходный кассовый ордер, согласно следующих данных: «25 октября текущего года из кассы МУП «Саратовводоканал» выдана сумма 5000 рублей подотчет Семенову Степану Федоровичу на командировочные расходы согласно распоряжения № 174 от 23 октября по пропуску № 1456» 3. Заполнить приходный кассовый ордер, согласно следующих данных: «20 октября текущего года в кассу АО «Радиотехнический завод» от гражданина Сергеева М..П. поступила оплата по за проживание в общежитии за сентябрь месяц текущего года в сумме 95 рублей» 4. Заполнить расходный кассовый ордер, согласно следующих данных: «15 октября текущего года из кассы предприятия ООО «Строитель» выдана ранее депонированная заработная плата за сентябрь Михееву Александру Сергеевичу в сумме 2500 рублей по паспорту серия 63 99 № 567890, выданному Октябрьским ОВД г.Саратова 17.06.00»
|
