Управление личными финансами.

Личные финансы - денежные средства индивида или семьи (домохозяйства), предназначенные для рационального личного потребления и инвестирования. Согласно неоклассической теории финансов домохозяйства обычно принимают финансовые решения четырех следующих типов:

ü решения о потреблении и сбережении денежных средств;

ü инвестиционные решения (в какие активы следует вложить имеющиеся сбережения?);

ü решения о финансировании (когда и каким образом домохозяйству следует воспользоваться заемными средствами для реализации своих потребительских и инвестиционных замыслов?);

ü решения, связанные с управлением риском.

Поэтому основными направлениями управления личными финансами следует считать:

ü оптимизацию расходов на текущее потребление;

ü определение расходов, связанных с формированием человеческого капитала (получение образования, повышение квалификации);

ü оптимизацию налогов;

ü рациональное привлечение заемных ресурсов;

ü формирование персональных сбережений;

ü трансформацию персональных сбережений в инвестиции;

ü медицинское страхование;

ü пенсионное страхование и формирование пенсионных накоплений;

ü персональное страхование имущества и жизни.

 

Принципы управления личными финансами

Управление личными финансами должно основываться на принципах:

ü самостоятельности принятия решений на основе действующих правовых норм;

ü персональной материальной ответственности за принимаемые решения;

ü экономической обоснованности привлечения займов;

ü рациональности расходов;

ü формирования сбережений;

ü персонального финансового контроля.

Методами управления личными финансами выступают: финансовое планирование; финансовый учет; финансовый анализ; самоконтроль за текущими расходами и сбережениями.

Управление личными финансами включает управление личными доходами и расходами.

Основными личными доходами являются:

ü доходы от самостоятельной деятельности (заработная плата, премии, предпринимательский доход);

ü доходы от собственности (арендная плата, проценты, дивиденды);

ü выплаты по договорам страхования;

ü трансферты (пенсии, пособия, стипендии);

ü прочие (денежные подарки, гранты, выигрыши, чаевые, наследство).

Личные расходы включают:

ü расходы на потребление (питание, одежду, оплату жилья);

ü налоги;

ü сбережения;

ü расходы, связанные со страхованием (покупка страховых полисов (услуг), пенсионные взносы в НПФ);

ü расходы, связанные с инвестированием в недвижимость и финансовые инструменты.

Иная классификация доходов и расходов была представлена в теме 2.

Обязательное и добровольное страхование.

Обязательное страхование - это страхование, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона.

Законодательством РФ предусмотрены следующие виды обязательного страхования:

 

Таблица 9 - Виды обязательного страхования и перечень законов РФ о конкретных видах обязательного страхования

 

Объект страхования	Нормативный акт
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ
Последствия изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий	Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ “Об основах обязательного социального страхования”
Имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания	Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ “Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний”
Временная утрата заработка или иных выплат, вознаграждений застрахованным лицом, либо дополнительные расходы застрахованного лица или членов его семьи в связи с наступлением страхового случая (временная нетрудоспособность, беременность и роды, рождение ребенка, уход за ребенком до достижения им возраста полутора лет, смерть)	Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ “Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством”
Имущественные интересы граждан, имеющих детей	Федеральный закон от 19.05.1995 N 81-ФЗ “О государственных пособиях гражданам, имеющим детей”
Компенсация гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения	Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации”
Страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая	Федеральный закон РФ от 29.11.2010 N 326-ФЗ “Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации”
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ (предусмотренные законом случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета)
Жизнь и здоровье военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц	1. Федеральный закон от 28.03.1998 N 52-ФЗ “Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы” 2. Федеральный закон от 27.05.1998 N 76-ФЗ “О статусе военнослужащих”
Жизнь и здоровье сотрудников полиции	Федеральный закон от 07.02.2011 N 3-ФЗ “О полиции”
Жизнь и здоровье прокуроров	Федеральный закон от 17.01.1992 N 2202-1 “О прокуратуре Российской Федерации”
Жизнь и здоровье сотрудников Следственного комитета	Федеральный закон от 28.12.2010 N 403-ФЗ “О Следственном комитете Российской Федерации”
Жизнь и здоровье сотрудников и должностных лиц таможенных органов	1. Федеральный закон от 27.11.2010 N 311-ФЗ “О таможенном регулировании в Российской Федерации” 2. Федеральный закон от 21.07.1997 N 114-ФЗ “О службе в таможенных органах Российской Федерации”
Жизнь и здоровье Президента Российской Федерации, прекратившего исполнение своих полномочий	Федеральный закон от 12.02.2001 N 12-ФЗ “О гарантиях Президенту Российской Федерации, прекратившему исполнение своих полномочий, и членам его семьи”
Жизнь и здоровье судебных приставов	Федеральный закон от 21.07.1997 N 118-ФЗ “О судебных приставах”
Жизнь и здоровье сотрудников органов внешней разведки	Федеральный закон от 10.01.1996 N 5-ФЗ “О внешней разведке”
Жизнь, здоровье и имущество судьи	1. Закон РФ от 26.06.1992 N 3132-1 “О статусе судей в Российской Федерации” 2. Федеральный конституционный закон от 21.07.1994 N 1-ФКЗ “О Конституционном Суде Российской Федерации”
Жизнь и здоровье сотрудников и работников Государственной противопожарной службы	Федеральный закон от 21.12.1994 N 69-ФЗ “О пожарной безопасности”
Жизнь и здоровье работников налоговых органов	Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 “О налоговых органах Российской Федерации”
ИНЫЕ ВИДЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
Имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории Российской Федерации	Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств”
Риск наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств	Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”
Имущественные интересы перевозчика, связанные с риском его гражданской ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения при перевозках вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров	Федеральный закон от 14.06.2012 N 67-ФЗ “Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном”
Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору о реализации туристского продукта либо банковской гарантии исполнения обязательств по договору о реализации туристского продукта	Федеральный закон от 24.11.1996 N 132-ФЗ “Об основах туристской деятельности в Российской Федерации”
Несчастные случаи пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих междугородные экскурсии по линии туристическо - экскурсионных организаций, на время поездки (полета)	Указ Президента РФ от 07.07.1992 N 750 “Об обязательном личном страховании пассажиров”

 

По обязательному социальному страхованию гражданин является застрахованным лицом. Страхователем в этом случае выступает для работающего гражданина его работодатель. Страховщиками выступают государственные внебюджетные фонды (кроме страхования по безработице). Рассмотрим самые распространённые виды обязательного социального страхования по состоянию на 2012 год.

Обязательное социальное страхование выключает:

1)обязательное пенсионное страхование;

2)обязательное социальное страхование случаев временной нетрудоспособности, материнства (отцовства) и детства;

3)обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

4) обязательное медицинское страхование;

5) обязательное социальное страхование от безработицы.

 

Таблица 10 - Виды обязательного страхования

 

Вид обязательного социального страхования	Страховые случаи:	Обеспечение застрахованных граждан
обязательное пенсионное страхование	инвалидность, наступление старости, потеря кормильца, смерть пенсионера	страховая пенсия по старости, страховая пенсия по инвалидности, страховая пенсия по случаю потери кормильца, пособие на погребение
обязательное социальное страхование случаев временной нетрудоспособности, материнства (отцовства) и детства	временная нетрудоспособность вследствие болезни, травмы, увечья; материнство; смерть застрахованного лица	пособие по временной нетрудоспособности; пособие по беременности и родам; ежемесячного пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; единовременное пособие при рождении ребенка; социальное пособие на погребение; оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	трудовое увечье, профессиональное заболевание или смерть застрахованного лица	пособия по временной нетрудоспособности; единовременных и ежемесячных страховых выплат; оплаты расходов на социальную и профессиональную реабилитацию лиц, пострадавших в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
обязательное медицинское страхование	необходимость получения медицинской помощи	оплаты расходов, связанных с необходимостью получения гражданами медицинской помощи
обязательное социальное страхование от безработицы	потеря работы	пособие по безработице

 

Добровольное страхование (см. тему 3 )

Рассмотрим подробно отдельные виды личных доходов.

Пенсии

С 2002 года в Российской Федерации формируется и выплачивается три типа пенсий: страховые, накопи тельные и государственные (по государственному пенсионному обеспечению). Страховые взносы в ПФ РФ являются источником страховых и накопительных пенсий.

Страховая пенсия – ежемесячная денежная выплата для компенсации гражданам заработной платы или другого дохода, которые они получали в период трудовой деятельности, а также компенсация дохода, который утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованного лица в связи с его смертью.

ü Условием для назначения страховой пенсии является:

достижение пенсионного возраста (мужчины 60 лет, женщины 55 лет);

наличие страхового стажа (не менее 15 лет)

наличие величины индивидуального пенсионного коэффициента (30 индивидуальных пенсионных коэффициентов (баллов). Требование по наличию 30 баллов также вводится постепенно: в 2015 году – 6,6 с последующим ежегодным увеличением на 2,4 до достижения указанной величины к 2025 году). Максимальное количество баллов, которое можно получить за один год, составляет 10 баллов при условии получения максимальной заработной платы, облагаемой взносами, – в 2015 г. - это 568 тыс. руб. в год.

 

 

Рассмотрим страховую пенсию по старости подробнее.

 

При выходе на пенсию гражданину начисляется пенсия, которая состоит из фиксированной части (фиксированной выплаты) и расчетной части (страховая пенсия по старости).

По состоянию на 01.02.2015 общий размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости составляет 4383 рубля 59 копеек в месяц.

Размер страховой пенсии по старости определяется по формуле:

СПст = ИПК x СПК,

где:

СПст - размер страховой пенсии по старости;

ИПК - индивидуальный пенсионный коэффициент (баллы). Он зависит от размера страховых взносов и стажа;

СПК - стоимость одного пенсионного коэффициента (балла) по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости. В 2015 г. он составляет 71 рубль 41 копейку.

Страховая пенсия образуется за счет части страховых взносов работодателя.

 

Накопительная пенсия может формироваться у граждан 1967 года рождения и моложе. Накопительная пенсия может формироваться:

ü у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет того, что их работодатели уплачивают страховые взносы на финансирование накопительной пенсии в случае, если уже сделан или до конца 2015 года будет сделан выбор в пользу накопительной пенсии

ü у участников Программы государственного софинансирования пенсий. С 2009 по 2012 гг. в Российской Федерации действовала программа софинансирования пенсий. Цель программы заключается в увеличении пенсий граждан-участников программы. Гражданин из своих доходов добровольно перечисляет в ПФ РФ на накопительную часть будущей пенсии от 2 до 12 тыс. рублей в год. Государство из Фонда национального благосостояния перечисляет такую же сумму на счет гражданина, увеличивая пенсионные накопления;

ü у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование пенсионных накоплений.

Такая пенсия выплачивается с следующих формах:

ü Единовременная выплата – выплачиваются сразу все пенсионные накопления одной суммой гражданам, у которых размер накопительной пенсии составляет 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии;

ü Срочная пенсионная выплата. Ее продолжительность определяет сам гражданин, но она не может быть меньше 10 лет. Выплачивается при возникновении права на пенсию по старости лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсий, в том числе взносов работодателя, взносов государства на софинансирование и дохода от их инвестирования, а также за счет средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии, и дохода от их инвестирования.

ü Накопительная пенсия – осуществляется ежемесячно и пожизненно.

Накопительная пенсия рассчитывается по формуле:

НП = ПН / Т,

где:

НП – размер накопительной пенсии;
ПН – сумма пенсионных накоплений застрахованного лица;
Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии (если гражданин продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, ожидаемый период выплаты пропорционально сокращается). До 1 января 2016 года этот период составляет 19 лет (228 месяцев), а затем будет ежегодно устанавливаться федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни россиян.

Пенсионные накопления у работников 1967 года рождения и моложе в максимально возможном варианте включают:

 

страховые взносы на накопительную пенсию, перечисленные работодателем по тарифу 6% (обязательное пенсионное страхование)

страховые взносы, перечисляемые работодателем в рамках корпоративной пенсионной программы (добровольное пенсионное страхование своих сотрудников крупными предприятиями)

дополнительные страховые взносы,перечисленные работодателем за работникаи государством в рамках софинансирования пенсии (добровольное пенсионное страхование)

материнский капитал, направленный наформирование накопительной пенсии (добровольное пенсионное страхование)

доходы от инвестированияна финансовом рынке всех этих средств

 

Гражданин может самостоятельно выбрать вариант управления пенсионными накоплениями.

 

Существует несколько вариантов управления:

пассивный вариант:

отказаться от накопительной пенсии с 2015 года. Тариф страховых взносов на накопительную часть будет равен 0%. Все 16% страховых взносов пойдут на формирование страховой пенсии.

активный вариант

формировать накопительную пенсию:

а) через ПФ РФ.

Для этого необходимо передать накопления в управление (выбрать один вариант)

ü в государственную управляющую компанию (ГУК) - Внешэкономбанк, которая инвестирует средства в расширенный инвестиционный портфель. Расширенный инвестиционный портфель формируется из государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, корпоративных облигаций российский эмитентов, гарантированных государством депозитов в рублях и иностранной валюте в кредитных организациях, ипотечных ценных бумаг, облигаций международных финансовых организаций;

ü в государственную управляющую компанию (ГУК) - Внешэкономбанк, которая инвестирует средства в инвестиционный портфель государственных ценных бумаг (ГУК, которая инвестирует средства пенсионных накоплений только в государственные ценные бумаги, что является менее доходным, но и менее рискованным видом управления пенсионными накоплениями);

ü в выбранную управляющую компанию из перечня Минфина РФ;

б) через НПФ. гражданин передаёт накопительную часть в НПФ

 

Тариф страховых взносов на накопительную часть будет равен 6%. При этом уменьшится страховая пенсия, так как на нее пойдут страховые взносы по тарифу 10%. Накопительная пенсия не индексируется на уровень инфляции. Доходность пенсионных накоплений зависит от результатов их инвестирования негосударственным пенсионным фондом или управляющей компанией на финансовом рынке. В случае убытков НПФ или управляющей компании гарантируется выплата только уплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. Накопительная пенсия передается по наследству.

 

Государственное пенсионное обеспечение основано на финансировании пенсий за счет средств федерального бюджета. Пенсии по государственному обеспечению (государственные пенсии) – это ежемесячная государственная денежная выплата, которая предоставляется гражданину в целях компенсации заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением государственной службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию. (в доходах относится к полученным трансфертам).

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению подразделяются на:

ü социальную пенсию – назначается нетрудоспособным гражданам: женщинам – с 60 лет, мужчинам – с 65 лет, инвалидам I, II, III групп, в том числе инвалидам с детства, детям-инвалидам, детям до 18 лет и старше, но не более 23 лет, обучающимся по очной форме в образовательных учреждениях, потерявшим одного или обоих родителей, и детям умершей одинокой матери, гражданам из числа малочисленных народов Севера: мужчинам – с 55 лет и женщинам – с 50 лет;

ü за выслугу лет – назначается федеральным государственным гражданским служащим, военнослужащим, космонавтам и работникам летно-испытательного состава;

ü по старости – назначается пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф;

ü по инвалидности – назначается военнослужащим, участникам ВОВ, лицам, награжденным знаком «Жителю блокадного Ленинграда», гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф, космонавтам;

ü по случаю потери кормильца – назначается членам семьи военнослужащих, граждан, пострадавших в результате радиационных или техногенных катастроф, космонавтов.

Кроме пенсий для отдельных категорий граждан предусмотрены дополнительные выплаты из ПФ РФ:

ü инвалидам и участникам Великой Отечественной войны;

ü инвалидам вследствие военной травмы;

ü бывшим несовершеннолетним узникам концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания

ü вдовам погибших в годы войны военнослужащих; вдовам инвалидов Великой Отечественной войны;

ü лицам, награжденным знаком «Жителю блокадного Ленинграда»;

ü бывшим совершеннолетним узникам нацистских концлагерей, тюрем и гетто

2) Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) – социальная выплата, устанавливаемая территориальными органами ПФР отдельным категориям граждан из числа:

ü ветеранов (Великой Отечественной войны, боевых действий и т.д.);

ü инвалидов, включая детей инвалидов;

ü бывших несовершеннолетних узников фашизма;

ü лиц, пострадавших в результате воздействия радиации.

3) Социальные доплаты к пенсиям

С 1 января 2010 года с целью доведения материального обеспечения пенсионера до величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в субъекте Российской Федерации, предусматривается установление социальных доплат к пенсии.

Социальные доплаты к пенсии устанавливаются всем неработающим пенсионерам в случае, если общая сумма их материального обеспечения не достигает величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в субъекте Российской Федерации.

Особой формой трансфертов является материнский (семейный) капитал. Программа начала действовать с 1 января 2007 года. Получить материнский (семейный) капитал имеет право женщина, имеющая гражданство Российской Федерации, родившая (усыновившая) второго или последующих детей начиная с 1 января 2007 года или мужчина, имеющий гражданство Российской Федерации, являющийся единственным усыновителем второго или последующих детей, если решение суда об усыновлении вступило в законную силу начиная с 1 января 2007 года.

Размер материнского капитала ежегодно индексируется государством: в 2007 году он составлял 250 000 руб., с 1 января 2015 года 453 026 руб. Материнский (семейный) капитал предоставляется не конкретному ребенку, а семье, поэтому потратить эти средства можно с учетом интересов всей семьи в полном объеме либо частями строго по целевому назначению:

1) на улучшение жилищных условий, в том числе:

ü приобретение (строительство) жилого помещения или индивидуального жилого дома;

ü строительство или реконструкция индивидуального жилого помещения без привлечения организации-подрядчика;

ü компенсация затрат на строительство или реконструкцию объекта индивидуального жилищного строительства;

ü оплату первоначального взноса при получении кредита или займа, в том числе ипотечного, на приобретение или строительство жилья;

ü погашение основного долга и уплату процентов по кредитам или займам, в том числе ипотечным, на приобретение или строительство жилья;

ü оплату участия в долевом строительстве;

ü оплату вступительного взноса в качестве участника жилищных, жилищно-строительных, жилищных накопительных кооперативов.

2) на п олучение образования любым из детей, образования;

3) формирование накопительной части трудовой пенсии для женщины.

Право на получение материнского (семейного) капитала предоставляется только один раз.