Окончание таблицы 16

⇐ Предыдущая 3 4 5 6 7 8910 11 12 Следующая ⇒

Наименование /	1-й	2-й	3-й	Всего
период (месяц)	III квартал


Остаток кредита на начало	88 000	84 000	80 000	88 000
периода

Начисленные проценты				2 520
(12% годовых)

Погашение основной суммы	4 000	4 000	4 000	12 000
кредита

Остаток кредита на конец	84 000	80 000	76 000	76 000
Периода

Наименование /	1-й	2-й	3-й	Всего
период (месяц)	IV квартал


Остаток кредита на начало	76 000	72 000	68 000	76 000
периода

Начисленные проценты				2 160
(12% годовых)

Погашение основной суммы	4 000	4 000	4 000	12 000
кредита

Остаток кредита на конец	72 000	68 000	64 000	64 000
периода

Предприятие планирует в первом месяце I квартала приобрести:

производственное оборудование для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб.;

производственное оборудование для цеха № 2 стоимостью 24 тыс. руб.;

офисное оборудование стоимостью 3 тыс. руб.

Приобретенное оборудование вводится в эксплуатацию в периоде приобретения. Начисление амортизационных отчислений начинается 1-го числа месяца, следующего за месяцем приобретения оборудования. Амортизация основных средств начисляется линейным способом.

Инвестиционный бюджет представлен в табл. 17.

					Таблица 17
Инвестиционный бюджет (руб.)

Наименование /	I	II	III	IV		Всего
период (квартал)


I. Приобретение внеоборотных активов (без НДС)
1. Оборудование А (для цеха № 1)
1.1. Балансовая
стоимость	12 000	12 000	12 000	12 000		12 000
1.2. Амортизационные
отчисления (срок
использования – 5 лет)	...	...	...	...		...
1.3. Остаточная
стоимость	...	...	...	...		...
2. Оборудование В (для цеха № 2)
2.1. Балансовая
стоимость	24 000	24 000	24 000	24 000		24 000
2.2. Амортизационные
отчисления (срок
использования – 5 лет)		1 200	1 200	1 200		4 400
2.3. Остаточная
стоимость	23 200	22 000	20 800	19 600		19 600
3. Оборудование С (для офиса)
3.1. Балансовая
стоимость	3 000	3 000	3 000	3 000		3 000
3.2. Амортизационные
отчисления (срок
использования – 5 лет)
3.3. Остаточная
стоимость	2 900	2 750	2 600	2 450		2 450
4. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР
4.1. Балансовая
стоимость	...	...	39 000	39 000		39 000
4.2. Амортизационные
отчисления	...	...	1 950	1 950		7 150
4.3. Остаточная
стоимость	...	...		31 850		318 500
II. Реализация
внеоборотных
активов (без НДС)

Разработаем бюджет движения денежных средств (табл. 18), исходя из следующих условий:

1. Остаток денежных средств на начало периода планирования равен 0.

2.Покупка оборудования в первом месяце I квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться начиная со II квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых и выплачиваются в том же периоде).

3. Оборудование А, В и С (см. табл. 17 «Инвестиционный бюджет») оплачивается в периоде приобретения.

4. Уставный капитал формируется в I квартале в размере 10 тыс. руб.

				Таблица 18
Бюджет движения денежных средств (руб.)

Наименование /	I	II	III	IV	Всего
период (квартал)

1. Остаток Cash на начало
периода		...	10 231	20 713
2. Приток денежных средств
Раздел I. Операционная деятельность
2.1. Выручка от реализации про-
дукции (без НДС, акцизов и тамо-
женных пошлин)	...	...	177 000	213 000	708 000
2.2. Авансы, полученные от поку-
пателей и заказчиков
2.3. Итого по разделу I	...	...	177 000	213 000	708 000
Раздел II. Инвестиционная деятельность
2.4. Выручка от реализации вне-
оборотных активов (без НДС)
2.5. Внереализационные доходы
2.6. Итого по разделу II
Раздел III. Финансовая деятельность
2.7. Увеличение уставного капи-
тала	10 000				10 000
2.8. Привлечение кредитов	100 000				100 000
2.9. Эмиссия облигаций
2.10. Итого по разделу III	110 000				110 000
2.11. Итого приток (разд. I + II + III)	...	...	177 000	213 000	818 000
3. Отток денежных средств

⇐ Предыдущая 3 4 5 6 7 8910 11 12 Следующая ⇒

Дата добавления: 2015-09-15; просмотров: 366. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!

Шрифт зодчего Шрифт зодчего состоит из прописных (заглавных), строчных букв и цифр...

Картограммы и картодиаграммы Картограммы и картодиаграммы применяются для изображения географической характеристики изучаемых явлений...

Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...

Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...

Закон Гука при растяжении и сжатии Напряжения и деформации при растяжении и сжатии связаны между собой зависимостью, которая называется законом Гука, по имени установившего этот закон английского физика Роберта Гука в 1678 году...

Характерные черты официально-делового стиля Наиболее характерными чертами официально-делового стиля являются: • лаконичность...

Этапы и алгоритм решения педагогической задачи Технология решения педагогической задачи, так же как и любая другая педагогическая технология должна соответствовать критериям концептуальности, системности, эффективности и воспроизводимости...

Принципы резекции желудка по типу Бильрот 1, Бильрот 2; операция Гофмейстера-Финстерера. Гастрэктомия Резекция желудка – удаление части желудка: а) дистальная – удаляют 2/3 желудка б) проксимальная – удаляют 95% желудка. Показания...

Ваготомия. Дренирующие операции Ваготомия – денервация зон желудка, секретирующих соляную кислоту, путем пересечения блуждающих нервов или их ветвей...

Билиодигестивные анастомозы Показания для наложения билиодигестивных анастомозов: 1. нарушения проходимости терминального отдела холедоха при доброкачественной патологии (стенозы и стриктуры холедоха) 2. опухоли большого дуоденального сосочка...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2025 год . (0.014 сек.) русская версия | украинская версия