Окончание таблицы 16

⇐ Предыдущая 3 4 5 6 7 8910 11 12 Следующая ⇒

Наименование /	1-й	2-й	3-й	Всего
период (месяц)	III квартал


Остаток кредита на начало	88 000	84 000	80 000	88 000
периода

Начисленные проценты				2 520
(12% годовых)

Погашение основной суммы	4 000	4 000	4 000	12 000
кредита

Остаток кредита на конец	84 000	80 000	76 000	76 000
Периода

Наименование /	1-й	2-й	3-й	Всего
период (месяц)	IV квартал


Остаток кредита на начало	76 000	72 000	68 000	76 000
периода

Начисленные проценты				2 160
(12% годовых)

Погашение основной суммы	4 000	4 000	4 000	12 000
кредита

Остаток кредита на конец	72 000	68 000	64 000	64 000
периода

Предприятие планирует в первом месяце I квартала приобрести:

производственное оборудование для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб.;

производственное оборудование для цеха № 2 стоимостью 24 тыс. руб.;

офисное оборудование стоимостью 3 тыс. руб.

Приобретенное оборудование вводится в эксплуатацию в периоде приобретения. Начисление амортизационных отчислений начинается 1-го числа месяца, следующего за месяцем приобретения оборудования. Амортизация основных средств начисляется линейным способом.

Инвестиционный бюджет представлен в табл. 17.

					Таблица 17
Инвестиционный бюджет (руб.)

Наименование /	I	II	III	IV		Всего
период (квартал)


I. Приобретение внеоборотных активов (без НДС)
1. Оборудование А (для цеха № 1)
1.1. Балансовая
стоимость	12 000	12 000	12 000	12 000		12 000
1.2. Амортизационные
отчисления (срок
использования – 5 лет)	...	...	...	...		...
1.3. Остаточная
стоимость	...	...	...	...		...
2. Оборудование В (для цеха № 2)
2.1. Балансовая
стоимость	24 000	24 000	24 000	24 000		24 000
2.2. Амортизационные
отчисления (срок
использования – 5 лет)		1 200	1 200	1 200		4 400
2.3. Остаточная
стоимость	23 200	22 000	20 800	19 600		19 600
3. Оборудование С (для офиса)
3.1. Балансовая
стоимость	3 000	3 000	3 000	3 000		3 000
3.2. Амортизационные
отчисления (срок
использования – 5 лет)
3.3. Остаточная
стоимость	2 900	2 750	2 600	2 450		2 450
4. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР
4.1. Балансовая
стоимость	...	...	39 000	39 000		39 000
4.2. Амортизационные
отчисления	...	...	1 950	1 950		7 150
4.3. Остаточная
стоимость	...	...		31 850		318 500
II. Реализация
внеоборотных
активов (без НДС)

Разработаем бюджет движения денежных средств (табл. 18), исходя из следующих условий:

1. Остаток денежных средств на начало периода планирования равен 0.

2.Покупка оборудования в первом месяце I квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться начиная со II квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых и выплачиваются в том же периоде).

3. Оборудование А, В и С (см. табл. 17 «Инвестиционный бюджет») оплачивается в периоде приобретения.

4. Уставный капитал формируется в I квартале в размере 10 тыс. руб.

				Таблица 18
Бюджет движения денежных средств (руб.)

Наименование /	I	II	III	IV	Всего
период (квартал)

1. Остаток Cash на начало
периода		...	10 231	20 713
2. Приток денежных средств
Раздел I. Операционная деятельность
2.1. Выручка от реализации про-
дукции (без НДС, акцизов и тамо-
женных пошлин)	...	...	177 000	213 000	708 000
2.2. Авансы, полученные от поку-
пателей и заказчиков
2.3. Итого по разделу I	...	...	177 000	213 000	708 000
Раздел II. Инвестиционная деятельность
2.4. Выручка от реализации вне-
оборотных активов (без НДС)
2.5. Внереализационные доходы
2.6. Итого по разделу II
Раздел III. Финансовая деятельность
2.7. Увеличение уставного капи-
тала	10 000				10 000
2.8. Привлечение кредитов	100 000				100 000
2.9. Эмиссия облигаций
2.10. Итого по разделу III	110 000				110 000
2.11. Итого приток (разд. I + II + III)	...	...	177 000	213 000	818 000
3. Отток денежных средств

⇐ Предыдущая 3 4 5 6 7 8910 11 12 Следующая ⇒

Дата добавления: 2015-09-15; просмотров: 342. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!

Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...

Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при которых тело находится под действием заданной системы сил...

Теория усилителей. Схема Основная масса современных аналоговых и аналого-цифровых электронных устройств выполняется на специализированных микросхемах...

Решение Постоянные издержки (FC) не зависят от изменения объёма производства, существуют постоянно...

ТРАНСПОРТНАЯ ИММОБИЛИЗАЦИЯ Под транспортной иммобилизацией понимают мероприятия, направленные на обеспечение покоя в поврежденном участке тела и близлежащих к нему суставах на период перевозки пострадавшего в лечебное учреждение...

Кишечный шов (Ламбера, Альберта, Шмидена, Матешука) Кишечный шов– это способ соединения кишечной стенки. В основе кишечного шва лежит принцип футлярного строения кишечной стенки...

Характерные черты немецкой классической философии 1. Особое понимание роли философии в истории человечества, в развитии мировой культуры. Классические немецкие философы полагали, что философия призвана быть критической совестью культуры, «душой» культуры. 2. Исследовались не только человеческая...

Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит...

Кран машиниста усл. № 394 – назначение и устройство Кран машиниста условный номер 394 предназначен для управления тормозами поезда...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.011 сек.) русская версия | украинская версия