Основные источники финансирования

· средства федерального и местных бюджетов;

· средства государственных и общественных организаций и предпри­ятий, других хозяйствующих субъектов;

· безвозмездные (благотворительные) взносы и пожертвования;

· доходы от операций с ценными бумагами;

· кредиты банков и других финансовых небанковских учреждений;

· иные источники, не запрещенные законодательством.

Страховой тариф — это цена страховой услуги, которая исчисляет­ся на основании актуарных расчетов. С помощью методов страховых финансовых вычислений и на базе статистических расчетов частоты на­ступления страхового случая в связи с основами теории рисков опреде­ляется размер страхового тарифа для разных видов страхования, на раз­личных рыночных сегментах, в зависимости от ряда внешних и внут­ренних факторов.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавли­ваются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и ответственности могут устанавливаться страховщиками самостоятель­но и индивидуально — в зависимости от конкретного страхователя.

Страхователь вправе уплачивать взносы сам или поручить оплату любому другому физическому или юридическому лицу в рублях или иностранной валюте при согласии страховщика. Платежи можно про­изводить наличными деньгами страховому агенту (инспектору, броке­ру), через банк, почтовым переводом, а также с помощью различных форм безналичных расчетов. Просрочка уплаты страховых взносов прекращает или изменяет условия страховых обязательств либо дает право на принудительное взыскание страхового взноса. При заключе­нии договора страхователь обязан определить и сообщить все необхо­димые сведения об обстоятельствах, составляющих страховой риск, а также оговорить условия, превращающие его в страховой случай.

Страховой риск — вероятность наступления страхового случая. Со­вокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми сум­мами может быть затронуто одним и тем же страховым случаем (напри­мер, наводнение), в результате чего возникает крупный убыток, называ­ют кумуляцией.. Кумуляция может иметь место и по одному объекту (перевозка на одном судне грузов, совокупная страховая сумма кото­рых может иметь значительные размеры). В перестраховании кумуля­ция возникает в тех случаях, когда страховое (перестраховочное) обще­ство участвует в ряде перестраховочных и ретроцессиоиных договоров, в которые включены одни и те же риски.

Рассмотрим показатели, с помощью которых анализируются финан­совое состояние страховщика, его рейтинг, определяющий социально-экономическую привлекательность той или иной страховой компании.

1. Маржа платежеспособности страховой компании — рассчитыва­
ется как соотношение активов и обязательств в соответствии с методи­
кой, утвержденной Росстрахнадзором (от 28.04.1993 г. № 02—02/14).

2. Надежность размещения активов, покрывающих страховые резе­
рвы, — рассчитывается в соответствии с «Правилами размещения стра­
ховых резервов», утвержденными Росстрахнадзором 14.03.1995 г.
№ 02—02/06. Определяется отдельно по страхованию жизни и прочему
страхованию.

3. Уровень выплат страховых сумм — исчисляется как отношение
сумм страховых выплат (брутто) за отчетный период к суммам посту­
пивших страховых взносов (брутто). Для формирования оптимального
значения этого показателя для конкретной (перестраховочной) компа­
нии индивидуальное значение сравнивается со средним значением по
конкретному рыночному сегменту, на котором данная компания осу­
ществляет свою деятельность. Показатель рассчитывается также от­
дельно по страхованию жизни и^-прочему страхованию.

4. Обеспеченность страховыми резервами, т.е. отношение суммы
страховых резервов к сумме аккумулированных взносов. Показатель не
рассчитывается по страхованию жизни. Формирование страховых резе­
рвов осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Рос­
страхнадзором 18.03.1994 г. № 02—02/04. В состав страховых входят
технические резервы, состоящие из резерва неразработанных премий,
резерва убытков и дополнительного технического резерва, и резерв
предупредительных мероприятий. В соответствии с «Правилами разме­
щения страховых резервов» разрешается размещать резервы по следую­
щим направлениям и при соответствующих нормативах оценки акти­
вов: