Налогообложение доходов физических лиц

Налог на доходы физических лиц

Законодательная база. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Налоговая отчетность. Изменения в НК РФ по НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц: объекты и особенности налогообложения

Доходы от источников в Российской Федерации. Доходы от источников за пределами Российской Федерации. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организациях. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, порядок их применения

Необходимость налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Порядок применения и документальное подтверждение налоговых вычетов. Изменения с 1.01.2015 г.

Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей

Налоговый статус физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Налоги, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями.

Характеристика особенностей уплаты индивидуальными предпринимателями налога на доходы физических лиц, страховых взносов. Механизм исчисления и сроки уплаты авансовых платежей.

Налог на имущество физических лиц

Нормативная база с 2015 г. Характеристика по элементам. Особенности исчисления в г. Тюмени.

Литература:

1. Налоговый кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

3. Основные направления налоговой политики на 2014г и на плановый период 2015-2016гг.

4. Рыманов, Александр Юрьевич.Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студ., обуч. по спец. 080105 "Финансы и кредит", 080102 "Мир. экономика", 08009 "Бух. учет, анализ и аудит" / А. Ю. Рыманов. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.

5. Пансков, Владимир Георгиевич.Налоги и налогообложение: теория и практика: учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. 060500 "Бух. учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - Москва: Юрайт, 2011. - 680 с.

6. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика" / ред. И. А. Майбуров. - 4-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва: Юнити-Дана, 2011. - 1 эл. опт. диск (CD-ROM): цв., зв.; 12 см. - (Электронный учебник).

7. Налоговое администрирование: учебник для бакалавров, обучающихся по направлению "Экономика" / ред.: О. А. Миронова, Ф. Ф. Ханаев, 2013. - 418 с.