Организация и методика проведения налоговых проверок

Характеристика камеральной налоговой проверки

Правовые основы камеральной проверки, принципы ее осуществления. Ограничения проведения камеральных проверок. Содержание камеральной налоговой проверки. Полномочия проверяющих. Реализация результатов камеральной налоговой проверки. Новая редакция п.1 ст.91. 92 НК Р: расширение прав налоговых органов при камеральной проверке деклараций по НДС.

Выездная налоговая проверка.

Концепции системы планирования выездных налоговых проверок. Методика проведения выездной налоговой проверки. Планирование и подготовка выездной налоговой проверки. Ограничения на ее проведение. Сроки проведения проверки. Содержание выездной проверки. Оформление результатов проверки. Акт выездной налоговой проверки. Возражения налогоплательщика. Рассмотрение акта и других материалов дела. Совершенствование налогового контроля в свете изменения налогового законодательства РФ: обязательный порядок досудебного рассмотрения споров между налогоплательщиками и налоговыми органами.

Порядок рассмотрения и реализации материалов налоговых проверок.

Понятие, содержание и формы реализации материалов налоговых проверок. Рассмотрение дела и вынесение решения по нему. Исполнение решений. Обжалование действий и решений налоговых органов. Общая характеристика искового производства по делам о взыскании налоговых санкций. Подведомственность и подсудность дел о взыскании налоговых санкций. Сроки и порядок подачи искового заявления о взыскании налоговых санкций. Стороны и другие участники производства по делам о взыскании налоговых санкций. Права и обязанности налоговых органов в процессе производства по делам о взыскании налоговых санкций. Права и обязанности лиц, в отношении которых ведется производство по взысканию налоговых санкций. Производство в судах по делам о взыскании налоговых недоимок, пени и санкций.

Литература:

1. Налоговый кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

3. Основные направления налоговой политики на 2014г и на плановый период 2015-2016гг.

4. Рыманов, Александр Юрьевич.Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студ., обуч. по спец. 080105 "Финансы и кредит", 080102 "Мир. экономика", 08009 "Бух. учет, анализ и аудит" / А. Ю. Рыманов. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.

5. Пансков, Владимир Георгиевич.Налоги и налогообложение: теория и практика: учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. 060500 "Бух. учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков; Фин. акад. при Правительстве РФ. - Москва: Юрайт, 2011. - 680 с.

6. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика" / ред. И. А. Майбуров. - 4-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва: Юнити-Дана, 2011. - 1 эл. опт. диск (CD-ROM): цв., зв.; 12 см. - (Электронный учебник).

7. Дорофеева, Надежда Андреевна.Налоговое администрирование: учеб. эконом. вузов, обуч. по спец. "Налоги и налогообложение" / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон, Н. В. Брилон. - Москва: Дашков и К°, 2010. - 296 с.;

8. Ляпина, Татьяна Михайловна. Налоговое администрирование: учебно-методический комплекс: рабочая тетрадь для студентов направления 080100.62 "Экономика" / Т. М. Ляпина. - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2012. - 40 с.

9. Осокина, Ирина Валентиновна. Налоговый контроль в налоговом процессе: учеб. для студентов спец. 080107 "Налоги и налогообложение" / И. В. Осокина, М. Е. Косов. - Москва: Магистр. - [Б. м.]: ИНФРА-М, 2011. - 448 с.;

10. Налоговое администрирование: учебник для бакалавров, обучающихся по направлению "Экономика" / ред.: О. А. Миронова, Ф. Ф. Ханаев, 2013. - 418 с.