Нетто-изменения в дебиторской

задолженности финансового характера €(6462)

В отличие от трактовки дебиторской задолженности покупателей DaimlerChrysler отнесла изменения и дебиторской задолженности фи­нансового характера к инвестиционным потокам. Позже будут приве­дены доводы в пользу того, что изменения в дебиторской задолженно­сти покупателей и кредиторской задолженности поставщикам могли бы быть классифицированы таким же образом.

Эта сумма составлена из следующих линейных позиций отчета о движении денежных средств:

[28]Прирост дебиторской задолженности

по финансовым услугам (81196)

[29] Выплаты по счетам к получению

от финансовых услуг 74734

[30] Полученные счета к получению

по финансовым услугам 33784

[31] Выручка от продажи счетов к получению

по финансовым услугам 40950

Нетто-изменение в дебиторской

задолженности по финансовым услугам €(6462)

Это говорит о том, что данная фирма вложила на €6462 больше, чем получила обратно в качестве дебиторской задолженности финансового характера.

Прочие инвестиционные потоки €(3524)

Прочие инвестиционные потоки, показанные в отчете, относятся к другим финансовым вложениям и включают следующее:

[32] Приобретение ценных бумаг

(не предназначенных для перепродажи) (4617)
[33] Поступления от продажи ценных бумаг

(не предназначенных для перепродажи) 2734

Нетто-покупка ценных бумаг (1883) (1883)

[34] Изменения в прочих денежных средствах (1641)

€(3524)

Несмотря на то что существует некоторое движение в ценных бума­гах, не предназначенных для перепродажи, эти вложения не относятся к операционным. Эти ценные бумаги предназначены для долгосрочно­го владения, и время от времени они будут покупаться и продаваться.

Рассматриваемое изменение в прочих денежных средствах показы­вает прирост других денежных средств, имеющихся у данной группы, которые логично отнесены к инвестициям. Существует ситуация, при которой все приросты (уменьшения) денежных средств относятся к ин­вестициям (изъятиям капитала).