Денежный поток. Тема 1Экономическая сущность и классификация денежных потоков
Тема 1Экономическая сущность и классификация денежных потоков Денежный поток - совокупность распределенных по отдельности этапам времени поступлений и выплат ден. Ср-в и денежных эквивалентов, генерируемых его хоз. Деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности. Денежные эквиваленты – краткосрочные (3 или менее месяцев до даты погашения), высоколиквидные инвестиции, свободно обратимые в известные суммы денежных средств, подверженные незначительному риску изменения их ценности. Не являются потоками: Платежи ден.с р-в, связанные с инвестированием в денежные эквиваленты · поступления денежных средств от погашения денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов); · валютно-обменные операции (за исключением потерь или выгод от операции); · обмен одних денежных эквивалентов на другие денежные эквиваленты (за исключением потерь или выгод от операции); · иные аналогичные платежи организации и поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе, получение наличных со счета в банке, перечисление денежных средств с одного счета организации на другой счет этой же организации. Денежный поток
|
