Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

По уровню достаточности объема денежного потока





1. Избыточный

2. Дефицитный

По уровню сбалансированности объемов взаимосвязанных ДП

1. Сбалансированный ПДП и ОДП

2. Несбалансированный

По периоду времени

1. Краткосрочный

2. Долгосрочный

По формам используемых ДС

1. Наличный

2. Безналичный

По видам валют

1. В национальной валюте

2. В иностранной

По значимости

1. Приоритетный (генерирует высокий уровень ДП)

2. Второстепенный

По предсказуемости

1. Полностью предсказуем

2. Недостаточно

3. Непредсказуем

По возможности регулированию

1. Поддающийся

2. Неподдающийся

По возможности обеспечения платежеспособности

1. Ликвидный

2. Неликвидный

По легальности

1. Легальный

2. Теневой

По методу оценки во времени

1. Настоящий

2. будущий

По непрерывности

1. Постоянный

2. дискретный

По стабильности

1. равномерный

2. неравномерный


Тема 2 Содержание, задачи и информационное обеспечение анализа денежных потоков

Цель – получение необходимой для принятия обоснованных управленческих решений информации

Задачи

1. Оценка состава, структуры, направленности движения, динамики по видам деятельности

2. Оценка достаточности поступлений

3. Выявления и измерение влияния различных факторов

4. Выявления и оценка резервов улучшений

5. Оценка синхронности

6. Выявление взаимосвязи фин. Результата и генерируемых денежных потоков

7. Определение оптимального объема денежных средств

 

Информационная система анализа и управления денежными потоками – функ-ый комплекс, обеспечивающий процесс непрерывного целенаправленного подбора составляющих показателей, необходимых для осуществления анализа, планирования и подготовки оп-ых управл. Решений.

 

Внешняя информация

1. Показатели, характеризующие общеэкономическое развитие страны:

a. Макроэкономические

b. Отраслевые

2. Характеризующие конъюнктуру финансового и товарного рынков

a. Фондового

b. Ранка ГП
рынка реальных капитальных товаров

3. Характеризующие деятельность контрагентов и конкурентов

a. Банков

b. Лизинговых компаний

c. Страховых компаний

d. Покупателей

e. Поставщиков

4. Нормативно- регулирующие показатели, установленные правовыми актами

a. По хоз. Деятельности предприятий, связанные с формированием денежных потоков

b. По функционированию отдельных сегментов финансового и товарного рынка

 

Внутренние источники

1. Показатели, характеризующие результаты формирования ДП

a. Движение ДС

b. Обобщение конк. фин. Результатов хоз деят.

2. Показатели, характеризующие формирование ДП в разрезе отдельных структурных подразделений

a. По региональным

b. По ЦО

3. Внутренние нормативно-плановые показатели, связанные с формированием денежных потоков

a. Внутренние нормативы

b. Плановые показатели формирования ДП

Текущая деятельность – основная деятельность, направленная на получение дохода, иная деятельность организации, которая не относится к инвестиционной и финансовой деятельности

Инвестиционная – приобретение/создание ОС, НМА, фин. Вложений больше года, реализация доп. активов

Финансовая деятельность – деятельность, приводящая к изменениям в собственном и заемном капитале организации в результате привлечения финансовых средств

ДП= (КР+ДО+КО)-(ВНА+МПЗ+ДЗ+КФЗ+ДС)

∆ДС по балансовому методу

Информация о денежных потоках от текущей деятельности отражает уровень обеспеченности ДС достаточный для погашения кредитов, поддержания деятельности организации на уровне существующих объемов производства, выплаты дивидендов и новых инвестиций без привлеченных источников финансирования.

 

Информация о ДП от инвестиционной деятельности отражает уровень затрат, осуществляемых для приобретения или воздания внеоборотных активов.

 


Поступления от инвестиционной деятельности:

1. Продажа ОС

2. Продажа ЦБ

3. Дивиденда и проценты

4. Поступления от займов

5. Прочие

Направлено на инвестиционную деятельность:

1. Приобретение дочерних организаций

2. Приобретение ОС,НМА, доходных вложений

3. Приобретение ЦБ и фин.вложения

4. Займы и кредиты предоставляемые другим организациям


 

Информация о денежных потоках от финансовой деятельности обеспечивает основу для прогнозирования требований кредиторов и акционеров(учредителей) в отношении будущих ДП организации, а также будущих потребности организации в привлечении долгового и долевого финансирования.








Дата добавления: 2015-08-12; просмотров: 413. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!




Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...


Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...


Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...


Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...

Экспертная оценка как метод психологического исследования Экспертная оценка – диагностический метод измерения, с помощью которого качественные особенности психических явлений получают свое числовое выражение в форме количественных оценок...

В теории государства и права выделяют два пути возникновения государства: восточный и западный Восточный путь возникновения государства представляет собой плавный переход, перерастание первобытного общества в государство...

Закон Гука при растяжении и сжатии   Напряжения и деформации при растяжении и сжатии связаны между собой зависимостью, которая называется законом Гука, по имени установившего этот закон английского физика Роберта Гука в 1678 году...

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЦЕНТРА ТЯЖЕСТИ ПЛОСКОЙ ФИГУРЫ Сила, с которой тело притягивается к Земле, называется силой тяжести...

СПИД: морально-этические проблемы Среди тысяч заболеваний совершенно особое, даже исключительное, место занимает ВИЧ-инфекция...

Понятие массовых мероприятий, их виды Под массовыми мероприятиями следует понимать совокупность действий или явлений социальной жизни с участием большого количества граждан...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2025 год . (0.008 сек.) русская версия | украинская версия