Конверсионные операции по депозитам (вкладам) одного вида в иностранную валюту другого вида по устанавливаемому банком курсу
Безналичная конвертация денежных средств из одной валюты в другую происходит на основании заявления клиента по рыночному курсу, установленному соответствующим подразделением Банка. Для операций по безналичной конвертации используются счета 47407 и 47408 "Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам". В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому клиенту. Конверсионная проводка по установленному банком курсу Дт 47408 "Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам" Кт 47407 "Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам" на сумму денежных средств, предназначенных для конвертации по банковскому курсу с учетом комиссии, согласно тарифам Банка И Кт 70601 символ 12201 на сумму курсовой разницы между курсом ЦБ РФ и курсом. Установленным Банком.
Дт 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц" Кт 47408 "Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам" на сумму денежных средств, предназначенных для конвертации
Дт 47407 "Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам" Кт 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц" на сумму денежных средств, полученных в результате конвертации.
|
