Клиринговые расчеты

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, осно­ванную на зачете взаимных требований посредством банков и специ­ально создаваемых клиринговых учреждений. Клиентами клиринго­вого учреждения являются его учредители, а также кредитные органи­зации.

Основные виды проводимого взаимозачета:

1) двусторонний взаимозачет — при проведении кредитными организациями взаимозачета направленных и оплаченных платежных поручений и осуществлении в определенное время взаимных расчетов по чистой стоимости платежей;

2) многосторонний взаимозачет — при участии трех и более кредитных организаций. Процесс клиринга осуществляется в подобном случае посредством клиринговых учреждений.

Расчетные документы по производимым между участниками кли­ринговых расчетов операциям, которые предъявляются в клиринговое учреждение для зачета, отражаются на лицевых счетах, носящих на­звание транзитных счетов-позиций, следующим образом: обязатель­ства отражаются по дебету лицевого счета и выражают кредиторскую задолженность данного субъекта предпринимательской деятельности; требования отражаются соответственно по кредиту с лицевого счета и определяют дебиторскую задолженность субъекта.

Механизм взаимозачета выглядит следующим образом:

1) по состоянию на конец операционного дня кредитные организа­ции (являющиеся членами клирингового учреждения) учитывают
взаимные обязательства и кредит;

2) по итогам учтенных записей проводится многосторонний взаи­мозачет позиций и составляется единое сальдо;

3) практическая ликвидация дебетового сальдо, выражающая
окончательный расчет по результатам взаимных требований, возмож­на с использованием различных вариантов:

а) посредством открытого в территориальном учреждении Банка
России корреспондентского счета клирингового учреждения, на кото­ром хранится специально создаваемый для расчетов резервный фонд.
На этот же корреспондентский счет участники клиринга вправе открывать собственные субкорсчета. При использовании подобной схемы окончательный расчет проводится посредством перечисления
денежных средств по вышеуказанным счетам;

б) в случае неплатежеспособности одного из участников клирин­говых расчетов производится восстановление платежей или обяза­тельств между всеми участниками, т.е. пересчет многосторонних по­зиций;

в) клиринговый центр предоставляет для оплаты дебетовое сальдо
по результатам зачета к корреспондентскому счету участника клиринговой операции в учреждении ЦБ РФ. В таком случае клиринговый центр помимо открытия лицевых счетов участникам клиринговых операций открывает корреспондентский счет в местном учреждении ЦБ РФ, на который отчисляются взносы учредителей. В ходе текущих расчетов в пределах одного операционного дня поступающие в кли­ринговое учреждение расчетно-платежные документы отражаются со­ответствующим образом в дебет и кредит плательщика и получателя
средств на лицевых счетах. По результатам операций клиринговое учреждение составляет сальдовую ведомость и передает ее в территори­альное учреждение ЦБ РФ, которое списывает дебетовое сальдо сосчета банка участника, зачисляя его сумму на корреспондентский счет клирингового учреждения. С указанного счета клиринговое учреждение производит окончательный расчет, отражая его результаты на ли­цевых счетах участников.

Таким образом, при клиринговых операциях денежные претензии их участников погашаются их же денежными обязательствами по­средством взаимного зачета.

Основы правового статуса клиринговых учреждений установлены Временным положением о клиринговом учреждении, утвержденным Банком России 10 февраля 1993 г., в соответствии с которым клирин­говое учреждение — организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству России, заявившая себя в качестве центра взаим­ных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Банком Рос­сии, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.

Положение определяет открытый перечень операций, обеспечива­ющих проведение клиринга (состав клиринговых операций):

прием расчетных документов от клиентов клирингового учрежде­ния в электронной форме по каналам связи;

ввод с автоматизированных рабочих мест расчетных документов с магнитных носителей;

идентификация и контроль поступающих расчетных документов на наличие банка-плательщика и банка-получателя в базе данных клирингового учреждения;

контроль на наличие заявленной к платежу суммы на счете банка-плательщика;

открытие и ведение счетов клиентов клирингового учреждения по внутренним и внешним проводкам;

сортировка (адресование) первичных и результирующих расчет­ных документов для проводки и последующей рассылки;

проводки расчетных документов по счетам клиентов клирингового учреждения с зачетом взаимных платежей, формированием сводных авизо;

перерасчет валютного курса;

печать выписок по счетам клиентов на основании электронных прототипов;

подведение баланса по окончании операционного дня;

рассылка выписок по счетам клиентов, других отчетных докумен­тов (по каналам связи в электронной форме, на магнитных или бу­мажных носителях) клиентам и банкам-корреспондентам в соответст­вии с регламентом обслуживания;

передача отчетных документов в ЦБ РФ в устанавливаемых фор­мах, порядке и сроки.

Кроме того, в Положении рассмотрены вопросы деятельности кли­ринговых учреждений и их отчетности, а также взаимодействия с уч­реждениями Банка России, клиентами, банками-корреспондентами, а также другими клиринговыми учреждениями.

Положение предусматривает открытый перечень банковских опе­раций, поддерживающих выполнение клиринга, в числе которых:

привлечение вкладов (депозитов) и предоставление краткосроч­ных кредитов по согласованию с заемщиком;

открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

оказание брокерских и консультационных услуг, лизинговые и иные операции.

В настоящее время отмечается расширение практики применения клиринговой формы расчетов, в частности, на рынке ценных бумаг.

Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг может осу­ществляться юридическими лицами, имеющими лицензию професси­онального участника рынка ценных бумаг.

Клиринговая организация осуществляет клиринг по сделкам, рас­четы по которым ведутся за счет участников клиринга или иных лиц, зарегистрированных участником клиринга в клиринговой организа­ции в установленном порядке. Клиринг осуществляется на оснований полученных от участников клиринга или от уполномоченных ими ор'г ганизаций поручений (инструкций), причем по сделкам, срок испол­нения которых наступает не позже начала расчетов по результатам клиринга (сделки клирингового пула).

Операции с денежными средствами по результатам клиринга про­водятся по счетам участников клиринга и (или) их клиентов (денеж­ные торговые счета) и (или) счетам клиринговых организаций в рас­четной организации на основании поручений и (или) иных докумен­тов клиринговой организации. Операции с ценными бумагами по результатам клиринга проводятся по счетам ДЕПО (разделам счета ДЕПО) участников клиринга и (или) их клиентов и (или) по счетам клиринговых организаций в расчетном депозитарии на основании по­ручений и (или) иных документов клиринговой организации.

Клиринговая организация может предоставить участникам кли­ринга право совершать следующие сделки:

в пределах количества ценных бумаг и денежных средств (лимиты участников клиринга), зачисленных ими на торговые счета либо при­обретенных ими в процессе торгов через организатора торговли до выставления в торговую систему организатора торговли заявки (кли­ринг с полным обеспечением);

в пределах определенных клиринговой организацией лимитов участников клиринга, которые зависят от установленной клиринговой организацией оценочной стоимости ценных бумаг и от суммы денеж­ных средств, зачисленных ими на торговые счета либо приобретенных ими в процессе торгов через организатора торговли до выставления в

торговую систему организатора торговли заявки (клиринг с частич­ным обеспечением);

без предварительного зачисления на торговые счета ценных бумаг и денежных средств (клиринг без предварительного обеспечения).

Клиринг может осуществляться по следующим сделкам:

сделкам с ценными бумагами, предусматривающим поставку и оп­лату ценных бумаг в течение не более пяти дней со дня совершения сделки (спот-сделки);

срочным сделкам па рынке цепных бумаг (фьючерсные контрак­ты и опционы), совершаемым в соответствии с нормативными право­выми актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России);

сделкам по продаже (покупке) эмиссионных ценных бумаг (пер­вая часть РЕПО) с обязательной последующей обратной покупкой (продажей) ценных бумаг того же выпуска в том же количестве (вто­рая часть РЕПО) через определенный срок на условиях, установлен­ных при заключении такой сделки (сделки РЕПО);

иным сделкам с ценными бумагами.

Основными направлениями контроля наличия на торговых счетах ценных бумаг и денежных средств, необходимых для расчетов по сделкам клирингового пула, со стороны клиринговой организации яв­ляются:

контроль наличия на торговых счетах ценных бумаг и денежных средств, необходимых для расчета по каждой сделке клирингового пула;

контроль наличия на торговых счетах ценных бумаг и денежных средств, необходимых для расчета но сделкам клирингового пула, осу­ществляемым по совокупным обязательствам каждого участника кли­ринга по всем сделкам клирингового пула.

В настоящее время условия осуществления клиринговой деятель­ности на рынке ценных бумаг установлены Положением о клиринго­вой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации.

 

Приложение 1

 

 

ТРЕБОВАНИЯ

К ПОМЕЩЕНИЯМ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

ДЛЯ СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННОСТЯМИ

И ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКИМ КОМПЛЕКСАМ

 

1. Настоящее Приложение устанавливает требования к помещениям кредитных организаций (филиалов, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России) для совершения операций с ценностями и программно-техническим комплексам.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

2. К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:

- хранилища ценностей кредитной организации, хранилища ценностей клиентов - специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов;

- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие);

- кассы пересчета;

- вечерние кассы;

- помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;

- помещения клиентов.

3. Техническая укрепленность помещений кредитных организаций для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигается применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами и СНиП по состоянию на момент проектирования.

Помещения кредитных организаций для совершения операций с ценностями должны быть оснащены охранной, пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов на пост охраны кредитной организации (филиала, дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта и иного внутреннего структурного подразделения, предусмотренного нормативными актами Банка России). На пульт централизованной охраны (ПЦО) организации, осуществляющей охрану кредитной организации (филиала), выводится групповой (обобщенный) сигнал от сигнализации указанных помещений. При этом должна быть обеспечена возможность оперативной передачи информации в органы внутренних дел о поступлении на ПЦО указанной организации тревожных сообщений (сигналов).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)

4. Площади помещений для совершения операций с ценностями и их планировочное решение определяются кредитными организациями с учетом соблюдения обязательных противопожарных требований и санитарных норм и зависят от объемов хранения и обработки денежной наличности и ценностей.

5. Выбор и конструктивное исполнение защитных средств при проектировании и оборудовании помещений для совершения операций с ценностями определяются кредитными организациями самостоятельно.

6. Уровень технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, средства его достижения, класс устойчивости защитных средств, в том числе встроенных сейфов в программно-технические комплексы, структура охранно-пожарной сигнализации определяются кредитной организацией (филиалом) совместно с организацией, осуществляющей ее (его) охрану и имеющей лицензию на охранную деятельность, либо подразделением правоохранительных органов или силовых структур на договорной основе. В случае осуществления охраны кредитной организации (филиала) собственной службой уровень технической укрепленности, структура охранно-пожарной и тревожной сигнализации согласовываются с этой службой.

7. Порядок установки программно-технических комплексов, осуществления их охраны и оборудования охранной сигнализацией определяется кредитной организацией. При этом кредитные организации руководствуются действующими стандартами на защитные средства и технической документацией на программно-технические комплексы.

 

Приложение 2

 

ПРИЗНАКИ

ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ

 

1. Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу законного средства платежа на территории Российской Федерации, не имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей платежности.

2. Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм собственности и сферы деятельности обязаны принимать во все виды платежей; кредитные организации, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и к обмену, а предприятия связи - для переводов:

- платежеспособные банкноты, в т.ч. имеющие незначительные повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные, имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, в оформление которых входит защитная нить);

- платежеспособную монету, т.е. сохранившую изображение на аверсе и реверсе, в т.ч. имеющую незначительные повреждения.

3. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты:

а) утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади;

б) разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат одной банкноте;

в) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, если на них отчетливо просматриваются изображения;

г) имеющие брак предприятий Объединения "Гознак".

Плата за производимый обмен не взимается.

4. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинную монету, имеющую следующие повреждения:

а) изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная, надпиленная и т.п.);

б) имеющую следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет).

Плата за производимый обмен не взимается.

5. Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с повреждениями, указанными в п. п. 2 - 4, отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.

6. Банкноты и монета, не имеющие силы законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежеспособности, признаки подделки (переделки), а также повреждения, не указанные в п. п. 2 - 4, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.

7. При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения Банка России.

 

Примечания

 

1. Под переделкой понимается изменение первоначального вида подлинной банкноты с целью извлечения незаконной прибыли. Переделкой считается наклейка, надрисовка, надпечатка текста или цифр, изменяющих номинал банкноты таким образом, что внешний вид внесенных изменений сходен с видом соответствующих реквизитов подлинной банкноты и такая переделанная банкнота может быть принята в обращении за подлинную, а также изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте. Банкноты, имеющие признаки переделки, должны рассматриваться как поддельные и сдаваться в территориальные органы внутренних дел в установленном порядке.

2. Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки.

Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.

При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными.

Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового подразделения кредитной организации.

3. При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей (в т.ч. различных номиналов), необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55% от площади банкноты, или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера и т.п. Исследованная банкнота наклеивается на бумажную сетку для определения остаточной площади таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.

Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в т.ч. различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному номиналу, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену.

Подлежащие обмену банкноты обмениваются кредитными организациями вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.

4. К изменившим окраску относятся банкноты обесцвеченные, стираные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, залитые красящими веществами, обугленные.

При анализе возможности их обмена следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету и характеру изображения которого можно установить подлинность (соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты к определенным году образца и достоинству.

5. Не имеющими силы законного средства платежа считаются денежные знаки, выведенные из налично-денежного обращения, погашенные, имеющие надпись "ОБРАЗЕЦ".

6. О факте приема обожженных (обугленных) банкнот кредитные организации могут извещать территориальные органы внутренних дел по их просьбе.

 

[1] Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право:Учебник. – М.:Юристъ, 2003. С.325.

[2] Новоселова Л.А. Проценты по денеж.ным обязательствам. М., 2000. С.16.

[3] Указание Банка России от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке». Справочно-информационная система КонсультантПлюс.

[4] Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право:Учебник. – М.:Юристъ, 2003. С.325.

[5] Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право:Учебник. – М.:Юристъ, 2003. С.328-330. Положение о порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исплнительных документов, предъявляемых взыскателями – физическими лицами. Утверждено ЦБ РФ 26 марта 2003 г. № 221-И. Справочно-информационная система КонсультантПлюс.

 

[6] О порядке взыскания денежных средств по исполнительным документам см. Федеральный закон от 21.07.1997 N 119-ФЗ.

 

[7] Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право:Учебник. – М.:Юристъ, 2003. С.351-359.