Задание 1.2 - Оценка коэффициентов ликвидности
|
Статьи баланса и коэффициенты ликвидности
| Нормаль-ные ограниче-ния
| 2010 год
| 2011 год
| Отклонения
(+, -)
| | 1.Денежные средства, тыс. руб.
|
|
|
|
| | 2. Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.
|
|
|
|
| | 3.Итого денежных средств и ценных бумаг, тыс. руб. (стр 1 + стр 2)
|
|
|
|
| | 4. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.
|
|
|
|
| | 5. Итого денежных средств, ценных бумаг и дебиторской задолженности (стр 3 + стр 4)
|
|
|
|
| | 6. Запасы (за минусом расходов будущих периодов), тыс. руб.
|
|
|
|
| | 7. Итого ликвидных средств, (стр. 5 + стр 6), т. руб.
|
|
|
|
| | 8. Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.
|
|
|
|
| | 9. Кредиторская задолженность, тыс. руб.
|
|
|
|
| | 10. Итого краткосрочных обязательств, тыс. руб. (стр 8 + стр 9)
|
|
|
|
| | 11. Коэфиициент абсолютной ликвидности (КАБП) (стр 3: стр 10)
| 0,2 - 0,25
|
|
|
| | 12. Коэффициент критической ликвидности (ККП)(стр. 5 /стр. 10)
| 0,7 - 0,8
|
|
|
| | 13. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (КП) стр 7: стр 10)
| 1 - 2
|
|
|
| | 14. Коэффициент ликвидности при мобилизации средств (КЛМС) (стр 6: стр 10)
| 0,5 - 0,7
|
|
|
|
Задание 2 - Расчет финансовых коэффициентов платежеспособности
| Показатели
| Способ расчета
| Нормальное ограничение
| Расчет
| Отклонение
(+,-)
| | 2010 год
| 2011 год
| От 2010 года
| От нормы
| | 1.Общий показатель платежеспособности (L1)
| (А1+0,5*А2+0,3А3)/(П1+0,5*П2+0,3*П3)
| L1=1
|
|
|
|
| | 2.Коэффициент абсолютной ликвидности (L2)
| А1/П1+П2
| L2=0,1 – 0,7
|
|
|
|
| | 3. Коэффициент критической оценки(L3)
| (с.1250+1240+1230+1260)/с.1520+1510+1550
| L3=0,7-0,8
Opt L3=1
|
|
|
|
| | 4.Коэффициент текущей ликвидности (L4)
| С.1200А/П1+П2
| L4=1,5
Opt L4=2,5-3,0
|
|
|
|
| | 5 Коэффициент маневренности функционирующего капитала (L5)
| с.1300-1100 /с.1300
| Уменьшение -положительный факт
|
|
|
|
| | 6 Доля оборотных средств в активах (L6)
| с.1150/с.1600
| L6=0,5
|
|
|
|
| | 7.Коэффициент обеспеченности собственными средствами (L7)
| с.1300-1100 /с.1200
| L7=0,1
|
|
|
|
|
Вывод:
Задание 3.1 - Показатели финансовой устойчивости
| Показатели
| 2010 год
| 2011 год
| Изменения (+, -)
| | 1. Собственный капитал (с учетом резервов предстоящих расходов)
|
|
|
| | 2. Внеоборотные активы
|
|
|
| | 3. Наличие собственного оборотного капитала (стр.1- стр.2)
|
|
|
| | 4. Долгосрочные кредиты и заемные средства
|
|
|
| | 5. Наличие собственного оборотного капитала и долгосрочного капитала (стр 3 + стр 4)
|
|
|
| | 6. Краткосрочные кредиты и заемные средства
|
|
|
| | 7. Задолженность поставщикам
|
|
|
| | 8. Общая величина собственного оборотного и заемного капитала (стр 5 + стр6 + стр 7)
|
|
|
| | 9. Общая величина запасов (включая НДС по приобретенным ценностям)
|
|
|
| | 10. Излишек (+), недостаток (-) собственного оборотного капитала для формирования запасов (стр 3 - стр 9)
|
|
|
| | 11. Излишек (+), недостаток (-) собственного оборотного и долгосрочного капитала для формирования запасов (стр 5 - стр 9)
|
|
|
| | 12. Излишек (+), недостаток (-) общей величины собственного оборотного и заемного капитала для формирования запасов (стр 8 - стр 9)
|
|
|
| | 13. Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости
|
|
|
|
Выводы:
Задание 3.2 0 Расчет коэффициентов финансовой устойчивости
|
Показатели
|
Способ расчета
|
Нормальное ограничение
|
РАСЧЕТ
|
Отклонение
| |
|
| 2010 год
| 2011 год
| От
2010 года
| От
нормы
| | 1 Коэффициент капитализации (UI)
| С.1400+
с.1500/c 1300
| Не выше 1,5
|
|
|
|
| | 2.Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (U2)
| С.1300-1100/с1200
| Нижняя граница: 0,1;
Оптимальное значение:
U2 > 0,5
|
|
|
|
| | 3.Коэффициент финансовой независимости (U3)
| 3 разд бал+с. 1540+1530/вал баланса
| U3 > 0,4 - 0,6
|
|
|
|
| | 4.Коэффициент финансирования (U4)
| 3 разд. бал+с.1530/4 разд. бал + 5 разд. бал
| U4 >0,7
Opt U4= 1,5
|
|
|
|
| | 5.Коэффициент финансовой устойчивости (U5)
| 4разд.Пас+5разПас/вал. бал
| U5 > 0,6
|
|
|
|
|
Вывод
Задание 3.3 - Относительные показатели финансовой устойчивости
|
Показатели
| Ограничения
| 2010 год
| 2011 год
| Измене-ния за период (+, -)
| | 1. Имущество предприятия
|
|
|
|
| | 2. Собственный капитал – всего
2.1. Капитал и резервы
2.2. Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
| | 3. Заемный капитал - всего
3.1. Долгосрочные кредиты и займы
3.2. Краткосрочные кредиты и займы
3.3. Кредиторская задолженность
|
|
|
|
| | 4. Внеоборотные активы - всего
4.1. Основные средства
|
|
|
|
| | 5. Собственный оборотный капитал (стр. 2 - стр.4)
|
|
|
|
| | 6. Оборотные активы – всего
6.1. Запасы с учетом НДС
6.2. Дебиторская задолженность
6.3. Краткосрочные финансовые вложения
6.4. Денежные средства
6.5. Чистые оборотные активы (стр 6- стр 3.2. - стр 3.3.)
|
|
|
|
| | 7. Коэффициент автономии (Ка) (стр 2: стр 1)
| ≥0,5
|
|
|
| | 8. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала (КЗ/Н) (стр 3: стр 2)
| ≤1
|
|
|
| | 9. Индекс постоянного актива (КПА) (стр 4: стр 2)
|
|
|
|
| | 10. Коэффициент (КОС/СК) (стр 4.1: стр 2)
|
|
|
|
| | 11. Коэффициент маневренности (КМ) (стр 5: стр 2)
| ≥0,5
|
|
|
| | 12. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственным оборотным капиталам (КС) (стр 5: стр 6)
| ≤0,1
|
|
|
| | 13. Коэффициент обеспеченности запасов собственным капиталом (КО) (стр 5: стр 6)
| ≥0,6-0,8
|
|
|
| | 14. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств (КМ/И) (стр 6: стр 4)
|
|
|
|
| | 15. Коэффициент имущества производственного назначения (КПН) [(стр 4.1. + стр 6.1): стр 1]
| ≥0,5
|
|
|
| | 16. Коэффициент стоимости основных средств в имуществе (КFос) (стр 4.1.: стр 1)
|
|
|
|
| | 17. Коэффициент стоимости материальных оборотных средств в имуществе (КZ) (стр 6.1.: стр 1)
|
|
|
|
| | 18. Коэффициент прогноза банкротства (КПБ) (стр 6.5.: стр 1)
|
|
|
|
|
Выводы
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при которых тело находится под действием заданной системы сил...
|
|
Краткая психологическая характеристика возрастных периодов.Первый критический период развития ребенка — период новорожденности Психоаналитики говорят, что это первая травма, которую переживает ребенок, и она настолько сильна, что вся последующая жизнь проходит под знаком этой травмы...
РЕВМАТИЧЕСКИЕ БОЛЕЗНИ Ревматические болезни(или диффузные болезни соединительно ткани(ДБСТ))— это группа заболеваний, характеризующихся первичным системным поражением соединительной ткани в связи с нарушением иммунного гомеостаза...
Решение Постоянные издержки (FC) не зависят от изменения объёма производства, существуют постоянно...
|
|
Разработка товарной и ценовой стратегии фирмы на российском рынке хлебопродуктов В начале 1994 г. английская фирма МОНО совместно с бельгийской ПЮРАТОС приняла решение о начале совместного проекта на российском рынке. Эти фирмы ведут деятельность в сопредельных сферах производства хлебопродуктов.
МОНО – крупнейший в Великобритании...
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЦЕНТРА ТЯЖЕСТИ ПЛОСКОЙ ФИГУРЫ Сила, с которой тело притягивается к Земле, называется силой тяжести...
СПИД: морально-этические проблемы Среди тысяч заболеваний совершенно особое, даже исключительное, место занимает ВИЧ-инфекция...
|
|
