Выдача наличных денег из кассы
Выдача наличных денег из касс организации производится по «расходным кассовым ордерам» или надлежаще оформленным другим документам (платёжным ведомостям, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером или лицами, на это уполномоченными. Расходный кассовый ордер (РКО) выписывается в одном экземпляре, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером и регистрируется в «Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов» В заголовке РКО указываются названия организации и структурного подразделения. Если структурное подразделение отсутствует, ставится прочерк. Номер документа указывается в соответствии с Журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов. Кассовые документы нумеруются по порядку с начала календарного года. Дата оформляется арабскими цифрами в последовательности: ДД.ММ.ГГГГ Расходный кассовый ордер составляется в день выдачи денег из кассы. В строке «Выдать» указываются ФИО лица, которому выдаются денежные средства, в дательном падеже. Выдачу денег кассир производит только тому лицу, указанному в расходном кассовом ордере лили заменяющем его документе. В строке «Основание» указывается содержание финансовой операции. В строке «Сумма» записывают сумму денежных средств, которую выдают из кассы. При этом сумму рублей указывают прописью с заглавной буквы с начала строки, а копеек - цифрами. Перед получением денег из кассы лицо, которому выдаются денежные средства, в строке «Получил» указывает сумму рублей прописью с заглавной буквы с начала строки, а копейки (если они указаны) – цифрами, проставляет дату получения им наличных денег и расписывается. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру кассир требует предъявления документа, удостоверяющего личность получателя. В следующей строке РКО кассир записывает наименование и номер, дату и место выдачи документа. После выдачи денег по РКО кассир заполняет строку «Выдал кассир», где расписывается и указывает свою фамилию и инициалы. РКО остаётся в кассе. Д
|
