| Показники, %
| Формула розрахунку
| Початок звітного періоду
| Кінець звітного періоду
| Зміни
(+,-)
|
| Рентабельність активів
| ряд.220 ф.2: ряд.280 ф.1 х 100 (%)
|
|
|
|
| Рентабельність власного капіталу
| ряд.220 ф.2: ряд.380 ф.1 х 100 (%)
|
|
|
|
| Валова рентабельність продажів
| ряд.050 ф.2: ряд.035 ф.2 х 100 (%)
|
|
|
|
| Операційна рентабельність продажів
| ряд.100 ф.2: ряд.035 ф.2 х 100 (%)
|
|
|
|
| Чиста рентабельність продажів
| ряд.220 ф.2: ряд.035 ф.2 х 100 (%)
|
|
|
|
Таблиця 5
Розрахунок показників ділової активності підприємства
| Показники
| Формула розрахунку
| Початок звітного періоду
| Кінець звітного періоду
| Зміни
(+,-)
|
| Коефіцієнт оборотності активів
| ряд.035 ф.2
ряд.280 ф.1
|
|
|
|
| Коефіцієнт оборотності оборотних активів
| ряд.035 ф.2
ряд.260 ф.1+ ряд.270 ф.1
|
|
|
|
| Коефіцієнт оборотності запасів (Ко.з.)
| ряд.040 ф.2
(ряд.100 + +ряд.110 + ряд.120+ ряд.130 + ряд.140 ф.1)
|
|
|
|
| Оборотність запасів у днях
| Од = 365/ Ко.з.
|
|
|
|
| Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (Ко.дз)
| ряд.035 ф.2
(ряд.160+ +ряд.170 +ряд.180 + +ряд.190 + ряд.200 + +ряд.210 ф.1)
|
|
|
|
| Оборотність дебіторської заборгованості у днях
| Од = 365/ Ко.дз.
|
|
|
|
| Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (Ко.кз.)
| ряд.040 ф.2/ряд.620 ф.1
|
|
|
|
| Оборотність кредиторської заборгованості у днях
| Од = 365/ Ко.кз.
|
|
|
|
| Коефіцієнт оборотності власного капіталу
| ряд.035 ф.2
ряд.380 ф.1
|
|
|
|
Таблиця 6
Аналіз руху грошових коштів підприємства (форма № 3)
| Показник
| За звітний період
| За попередній період
| Зміна
|
| 1. Чистий рух коштів від операційної діяльності (ряд.170) (+, -)
|
|
|
|
| 2. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (ряд.300) (+, -)
|
|
|
|
| 3. Чистий рух коштів від фінансової діяльності (ряд.390) (+, -)
|
|
|
|
| 4. Усього чистого руху коштів (ряд.400) (+, -)
|
|
|
|
| 5. Залишок коштів на початок року (ряд.410)
|
|
|
|
| 6. Залишок коштів на кінець року (ряд.430)
|
|
|
|
| Операційна
діяльність -
Інвестиційна
діяльність +
Фінансова
діяльність +
| |
| Операційна
діяльність +
Інвестиційна
діяльність -
Фінансова +
діяльність
| |
| Операційна
діяльність +
Інвестиційна
діяльність -
Фінансова -
діяльність
| |
Рис.2. Залежність якості управління підприємством
від структури грошових потоків
Таблиця 7
